Осталась неделя до конца 2021 года. Проходят последние торговые сессии в уходящем году, а также заканчивается очередной налоговый период.
✅ Традиционная напоминалка, что нужно успеть сделать до конца года.
Налоги
1️⃣Заказать у брокеров отчет с расчетами налогооблагаемой базы за 2021 год
Крайне полезно изучать такие отчеты самостоятельно, чтобы понимать, как работает система. Если по итогам вашей торговли за год, вы получили положительный финансовый результат, то должны будете заплатить налог:
13% — при доходе до 5 млн руб.
15% — при доходе свыше 5 млн руб.
Брокер сам платит налоги за инвесторов. Поэтому тут есть как плюс, так и минус:
➕ — не надо морочиться с заполнением налоговой декларации.
➖ — брокер может ошибиться и заплатить больше, чем положено.
и вот это интересно:Списывать налог начнем с 4 по 31 января в следующем порядке:
— если остаток на брокерском счете больше или равен сумме налога — сумму налога спишем полностью;
— если суммы на брокерском счете не хватает, то будем списывать налог частично в размере полной суммы свободного остатка.
Если не получится списать налог до 31 января, то мы передадим информацию о сумме задолженности в ФНС. В этом случае нужно будет самостоятельно заплатить налог не позднее 1 декабря 2022 года на основании налогового уведомления, которое сформирует ФНС.Понимаю из вышенаписанного так:
5 пунктов:
1.
Зафиксировать убыточные позиции перед новым годом, чтобы уменьшить прибыль, с которой нужно заплатить 13% налог (у бояр 15%).
2.
После продажи убыточной позиции ее сразу же можно купить, если вы не хотите расставаться с активом. У нас законодательство только в зачаточном уровне и за это не накажут, а в США такую сделку могут признать ничтожной, так как понятно, что вы таким образом занижаете налогооблагаемую базу, и с ваc налоги возьмут по полной.
Близится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и налогах. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.
Сегодня расскажу про один лайфхак, чтобы уменьшить налог.
В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям.
Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может стать довольно внушительной. Напомню, что прибыль облагается НДФЛ в 13%.
Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.
Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках.
А теперь финансовый лайфхак: сумму налога можно уменьшить, если у вас есть незакрытые убыточные сделки. Это называется сальдирование убытков.
В период с 3 по 31 января 2022 года будет произведено списание свободных денежных средств с брокерских счетов в пользу уплаты НДФЛ.
Получить предварительный расчёт суммы НДФЛ вы можете в разделе «Налоговый калькулятор» личного кабинета.
Сумма налога рассчитывается от прибыли, полученной в результате операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
В конце года возник вопрос — входят ли доходы полученные от продажи ценных бумаг и полученных купонов по облигациям в «основную налоговую базу», можно ли получить с таких доходов ним вычет на ИИС тип-А? Статей была масса, в том числе на Смарт-лабе. Единого мнения не сформировалось. Конец года близится, пора разобраться и принимать решения.
Представим ситуацию с такими вводными данными:
Вы — физическое лицо, не получали в течении этого года зарплату (например, вы ИП на УСН-доходы или, возможно, самозанятый или вообще — безработный);
Вы в течении года получили доход от продажи ценных бумаг, а также получали купоны по облигациям которыми владеете;
Облигации, купонный доход по которым вы получали в течении этого года находятся на обычном брокерском счете, не на ИИС;