индивидуальные инвестиционные счета

Нерезиденту можно открыть ИИС и пополнять его, но есть нюанс — налоговые вычеты сработают ТОЛЬКО при возврате резидентства.

📌 Как считаются налоги, если вы временно нерезидент?

• Дивиденды РФ → 15% НДФЛ
• Купоны и доход от продажи активов → 30% НДФЛ при закрытия ИИС
• Вернули резидентство к закрытию?
  → ИИС тип А будет НДФЛ 13/15%;
  → ИИС тип Б нет НДФЛ;
  → ИИС-3 налога не будет на доход в пределах 30 млн. рублей, с превышения удержат 13/15%.

📌 Дарение/наследование ИИС

Подарить сам счет нельзя, но можно передать активы или получить их в наследство.
Дарение имущества близкому родственнику не облагается налогом.

📌 Сделки с GLDRUBTOM на ИИС

Инвестор отчитывается самостоятельно по такому доходу ежегодно.
Исключения:

• продажа активов со сроком владения 3 года и больше;
• продажа активов стоимостью до 250 тыс рублей (суммарно за год).

❗ ВАЖНО

Если нерезидент закрывает ИИС, не вернув резидентство, вычет по прибыли не применяется, а доход от продажи активов облагается по повышенной ставке 30%.

( Читать дальше )

С 2024 года инвесторы получили возможность открывать индивидуальный инвестиционный счет нового типа (ИИС-3), который позволяет сразу получать два вычета — по взносам и по прибыли. Закон, принятый 23 марта, также дал право трансформировать старые ИИС, открытые до 31.12.2023 года, в новый тип с зачетом срока владения (до 3 лет).

Нюанс: для получения новых вычетов (по ст. 219.2 НК РФ) необходимо до конца года подать заявление в ФНС по утвержденной ими форме. А ее только обещают опубликовать к декабрю!

Несмотря на это некоторые инвесторы все равно трансформируют счета, а налоговую уведомляют в свободной форме. При чем некоторые брокеры позволяют открывать еще ИИС при наличии «трансформированного» счета. Но ФНС не видит, что старый ИИС был конвертирован в новый и выявляет нарушение ст. 219.1 НК РФ — «наличие несколько ИИС одновременно». Налогоплательщика вежливо просят вернуть в бюджет деньги, которые он получил ранее.

Вопиющий случай!
Буквально на днях один из наших клиентов получил именно такое письмо. Смотрите скрины. Эксперт НДФЛки лично связался с Управлением ФНС. По итогу было направлено подробное обращение по ситуации.

( Читать дальше )

С 14 лет несовершеннолетние могут совершать сделки на фондовом рынке с письменного согласия родителей или опекунов (ст. 26 ГК РФ). На данный момент такие счета можно открыть у многих российских брокеров. Если ребенку нет 14 лет, то для открытия детского счета обязательно потребуется разрешение от органов опеки. Исключение — получение наследства, состоящего из ценных бумаг или других биржевых активов.  Брокерский счет ребенку до 14 лет можно открыть только при личном посещении офиса и по нему будут действовать определенные ограничения:

• сделки по продаже ценных бумаг требуют разрешения органов опеки;
• распоряжаться активами до 18 лет можно лишь с письменного согласия родителей или опекунов.

Поэтому, несмотря на перспективы, не все родители решаются на такой шаг. Рассмотрим какие есть альтернативы*

 

ИИС — индивидуальный инвестиционный счет

Если открыть счет ребенку в 14 лет, уже через 4 года он сможет самостоятельно распоряжаться активами на нем. А после совершеннолетия достаточно будет подождать 1 год, чтобы закрыть счет и вывести деньги без потери льгот.

( Читать дальше )

Дополнительная доходность ИИС от вычета на инвестиции 13% при разных сроках инвестирования.

Как поменяется дополнительная доходность от вычета при изменении минимальных сроков для новых индивидуальных инвестиционных счетов?

ИИС с минимальным сроком владения 3 года для получения вычета на инвестиции 13% позволял за три года получить дополнительную доходность около 8...9%.

( Читать дальше )

Программа долгосрочного инвестирования ИИС-3, возможно, не будет запущена с января 2024 года. Об этом заявил президент Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР) Алексей Тимофеев в эфире программы «Индекс недели» выходящей на РБК ТВ и в YouTube-канале «РБК Инвестиций». По мнению главы НАУФОР, законопроект об ИИС-3 примут до конца этого года. Однако Тимофеев предупредил, что технически не все готово для появления счетов нового типа сразу в начале следующего года. Возможные сроки появления ИИС-3 Тимофеев не назвал, но выразил надежду, что открыть счет нового типа можно будет в первой половине следующего года.

quote.ru/news/article/656097939a794789a5882a4f

Интерес инвесторов к рынку акций в III квартале 2023 года способствовал открытию новых индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) прежде всего у брокеров. Общее число ИИС увеличилось на 11% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Совокупный объем активов на ИИС за квартал вырос на 3%, до 519 млрд рублей. Средний размер счета практически не изменился и составил 210 тыс. рублей в ДУ и 82 тыс. рублей у брокеров.

Доля российских акций в структуре активов выросла до максимального уровня с 2015 года и составила 35%, доля облигаций резидентов снизилась до 15%.

cbr.ru/press/event/?id=17230

( Читать дальше )

Частные инвесторы в России получили возможность вкладывать деньги через индивидуальные инвестиционные счета(ИИС) с 1 января 2015 года.  Спустя пять с лишним лет, у частных инвесторов в России на 2,4 млн инвестиционных счетах находится 246 млрд рублей.
По данным ЦБ, на депозитах и счетах в банках на 1 октября 2020 года, у населения РФ хранилось 32,7 трлн рублей, а ИИС есть только у 2% населения. Для сравнения: в Великобритании индивидуальные сберегательные счета с налоговыми льготами на 1 января 2020 года были у 16,8% населения, в Японии — у 9,2%, а в Канаде — у 37,5%.

Нынче в России есть два типа ИИС. Но, ЦБ очень заинтересован в появлении третьего типа ИИС c «льготным периодом» в 10 лет. Почему?
У ЦБ есть огромное желание направить средства тех, у кого будет третий тип ИИС, со сроком инвестирования в 10 лет, на инвестирование крупных инфраструктурных проектов и на потребность в технологическом перевооружении отраслей российской экономики, так как средняя продолжительность таких инвестиций, почти совпадает по 3-му типу ИИС со сроком инвестирования в 10 лет. 

( Читать дальше )

Каждый год я публиковал в Facebook и на Smart-lab статистику своих инвестиций на ИИС.

Основными критериями при формировании портфеля на ИИС были:
✅ Максимальная надежность, поэтому портфель был создан исключительно из ОФЗ с дюрацией, равной сроку ИИС для иммунизации портфеля облигаций.
✅ ИИС типа А, чтобы получать каждый год возврат НДФЛ в размере 13% от суммы средств, внесенных на счёт.

Таким образом, портфель был максимально консервативным и безрисковым. В этом году я могу закрыть ИИС, поскольку он просуществовал три года.

Каковы же результаты❓
✅ Прирост капитала за три года составил чуть более 21%❗️
✅ Реальная доходность (с учетом взносов на ИИС) 43% или 12,7% годовых❗️ 


➡️ Если сравнить результаты с депозитами, то результат лучше примерно на 20%.
➡️ Также результат превзошёл индекс государственных облигаций RGBITR, который почти догнал ИИС только в этом году, благодаря снижению ключевых ставок Банком России.

( Читать дальше )