Налогообложение на рынке ценных бумаг

Если вы хотите получить больше знаний о налогах для инвестора — присоединяйтесь к нашему вебинару 11 апреля. 

Вы узнаете, как платить налоги с депозитарных расписок, по каким инструментам сальдируются убытки, как подавать документы на налоговые вычеты и многое другое.

Занятие проведет Екатерина Прошенкова, консультант по инвестициям и финансовому планированию.

Запись на вебинар здесь

17 мая пройдет VII практическая конференция «Налоговая среда 2023. Аспекты финансовой устойчивости». (https://redcontour.ru/nalogovaya-sreda-2023?utm_source=bondholders&utm_medium=smm) Это одно из значимых экспертных мероприятий для финансовых директоров, руководителей и специалистов налоговых департаментов, бухгалтеров и казначеев.

Что вас ждет:

38+ экспертов: представители Минфина, ФНС и практики из бизнеса;

Персонализированные потоки: 2 зала для руководителей и экспертов;

Основные темы:
📌 Новый порядок уплаты налогов с помощью ЕНП и ЕНС на примере кейсов;
📌 Новый порядок уплаты налогов с помощью ЕНП и ЕНС на примере кейсов
📌 Международные расчеты в условиях ограничительных мер
📌 Применение цифровых активов и криптовалют в бизнесе, пилот цифрового рубля
📌 Экспортные санкции, построение цепочек поставок и логистика параллельного импорта
📌 Опыт выхода российского бизнеса в регион MENA
📌 Налоговый контроль и персональная ответственность: практика снижения рисков
📌 Практика применения региональных налоговых льгот, инвестиционного вычета

Получаю вычет по ИИС. Вносил 250 000. Получаю по упрощенке, нашел предзаполненное заявление, пару раз клацнул «далее» и всё ушло на обработку. Вроде, всего один момент был, где можно ошибиться: куда должны прийти деньги. У меня несколько карт, пришлось вспомнить и выбрать нужный счет из дроплиста. В общем, всё просто.

А любопытно вот где. Я сначала, по лопоухости, начал заполнять заявление на вычет ручками, без предзаполненного. Тоже, в принципе, всё просто, но на определенном этапе увидел суммы:

Доступно дла возврата: 30 тысяч с чем-то
Будет возвращено: 984 р

Почему так? Задолженностей у меня быть не должно. На всякий случай, полазил по кабинету, увидел, что "У Вас нет начислений и предстоящих платежей". Поясните, плиз, почему суммы разные и какую сумму мне ждать на карту?

Для начала начнем с основных моментов налогообложения ценных бумаг в РФ

1️⃣ Налогом облагается доход за минусом расходов (затрат)
Налогооблагаемый доход = доход — затраты.

2️⃣Налог рассчитывается и уплачивается в рублях.
Если совершали сделки с ценными бумагами за валюту, то налогооблагаемая база будет рассчитываться в рублях по курсу валюты ЦБ РФ на день расчетов по сделке.

3️⃣ Касательно облигаций, доход разделяют на купонный доход и доход (убыток) от продажи/погашения облигации. В сумме они показывают общий доход по облигации.

4️⃣ Облигации торгуются на московской бирже в режиме TQCB, то есть в режиме Т+1. Расчеты происходят на следующий торговый день.

Теперь переходим к замещающим облигациям, которые были введены в оборот недавно и при покупке у разных брокеров возникают нюансы по расчету налогооблагаемой базы.

Рассмотрим одних из самых популярных брокеров: Сбер, БКС и Тинькофф. Вспоминаем, что номинал и купоны по замещающим облигациям выплачиваются в рублях по курсу ЦБ РФ на день выплаты.

Такое решение было принято Советом директоров Банка России, и брокеры, как налоговые агенты, обязаны его исполнять. Это связано с массовым переводом в 2022 году активов частных инвесторов от брокеров, попавших под санкции, к другим профучастникам. 

Обычно инвесторы, меняющие профучастника по собственному желанию, должны самостоятельно собрать пакет документов, подтверждающих расходы на приобретение ценных бумаг и прочих затрат, и предоставить их новому брокеру. Это правило закреплено в Налоговом кодексе РФ. Если этого не сделать, то при продаже или погашении таких бумаг новый брокер начислит налог на весь доход без учета расходов на покупку.

Если же в 2022 году ваш брокер попал под санкции и ценные бумаги были переведены к другому профучастнику, то вам не нужно собирать и подавать пакет расходных документов. Брокеры сами должны обменяться всей необходимой информацией и документами (абз. 5 п. 4 ст. 226.1 НК РФ). А при расчете налоговой базы новый брокер должен учесть все фактические расходы инвестора на покупку и хранение бумаг в случае их продаж на основании данных, переданных ему первым брокером. При этом новый брокер обязан хранить переданные документы и сведения, подтверждающие расходы налогоплательщика, в течение пяти лет.

исходный пост
smart-lab.ru/blog/890296.php

Дорогие друзья! 

5 апреля 2023 года в 19.00 по Московскому времени онлайн-сервис НДФЛка.ру проведет прямой эфир на тему «Налогообложение иностранных акций. Инструменты оптимизации налогов», который пройдет на платформе 2Stocks.

Близится время отчетности, в том числе по зарубежным брокерским счетам за 2022 год. И сейчас самое время поговорить о том, как законно оптимизировать налоги и без проблем отчитаться перед ФНС.

Что будем обсуждать

• Налог на доход по операциям с ценными бумагами, с дивидендов и купонов на иностранном брокерском счете.

• Что такое льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ) и как ее применить.

• Сальдирование убытков для уменьшения текущей прибыли.

• Какие налоговые риски могут возникнуть у инвестора.

• Когда инвестор должен сам отчитаться перед ФНС.

• Как грамотно владеть зарубежными счетами.

До 1 июня нужно отчитаться о движении средств по иностранному счету за 2022 год. Поговорим и об этом.

Клиентам сервиса Газпромбанк Инвестиции стала доступна опция оформления налогового вычета по индивидуальным инвестиционным счетам в упрощенном порядке — без декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов. Для этого брокер присоединился к обмену данными с ФНС России.

🔷 Как получить налоговый вычет

• Теперь в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС автоматически генерируется предзаполненное заявление на вычет по индивидуальному инвестиционному счету.

• Нужно только проверить и подписать его.

• Остается дождаться, пока деньги перечислят на счет.

🔷 В течение какого срока будет перечислен вычет

Благодаря упрощенной схеме срок рассмотрения заявления сокращается — налоговый вычет по ИИС можно будет получить в течение одного месяца.

🔷 Можно ли подать заявление на вычет по классической схеме

Возможность подать заявление на вычет по ИИС привычным способом сохраняется. Для этого в личном кабинете на сайте ФНС необходимо самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ и загрузить документы от брокера, а также справку 2-НДФЛ. После этого останется заполнить заявление на возврат уплаченного НДФЛ и ожидать решение ФНС.

Все иностранные счета наших граждан — банковские, брокерские и другие тщательно отслеживает ФНС. Сегодня расскажем, что нужно делать в конкретных случаях, если у вас есть счет за границей.

Открываем счет за границей

Не позднее одного месяца с момента открытия счета необходимо уведомить об этом налоговый орган по специальной форме.

Независимо от того, в каком месяце вы открыли зарубежный счет (хоть в конце года), вы обязаны подать Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов. Срок — до 1 июня следующего года за отчетным.

Далее ОДДС подается ежегодно, даже если в течение календарного года по зарубежному счету не было движения (поступлений-списаний) — в этих графах проставляется 0.

Не подают ОДДС владельцы зарубежных счетов с остатками активов на конец года в пределах 600 тыс. рублей и если сумма поступивших или списанных ценностей не превысила 600 тыс. рублей в рублевом эквиваленте. Но с оговоркой, что эти счета открыты на территории стран-участниц ЕАЭС ИЛИ страны обмениваются финансовой информацией на основе СоИДН.