Налогообложение на рынке ценных бумаг

Изменения для физлиц и инвесторов

1. СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГОВ
   Предлагается изменить порядок переноса сроков уплаты налогов, выпадающих на выходные дни. Вместо переноса на следующий рабочий день срок будет переноситься на предшествующий рабочий день. 
2. НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ
   Букмекеры будут выступать налоговыми агентами по всем выигрышам, удерживая налог с любой суммы. Для получателей выигрышей это означает отсутствие обязанности по самостоятельному декларированию таких доходов.
3. ПЯТИЛЕТНЯЯ ЛЬГОТА ДЛЯ ИНВЕСТОРОВ
   Условия применения освобождения от НДФЛ при продаже акций после владения более 5 лет существенно ужесточаются. Льгота будет применяться исключительно к акциям российских организаций, при этом эмитент должен соответствовать критерию: не более 50% его активов недвижимость на территории РФ.

Доход от сделок на фондовом рынке облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог возникает в момент продажи актива или получения выплаты.

Ставка НДФЛ зависит от размера инвестиционного дохода за календарный год:

✅ 13% — для дохода до 5 миллионов рублей;

✅ 15% — выше 5 миллионов рублей, но только с суммы превышения.

⚠️ Для нерезидентов России ставка НДФЛ составляет 30%.

Налогом облагается доход от продажи:

❇️ акций;

❇️ облигаций;

❇️ драгоценных металлов;

❇️ паёв в ПИФах, БПИФах и ETF;

❇️ валюты.

Также налогом облагаются:

❇️ операции с производными финансовыми инструментами и валютой;

❇️ начисленные купоны и дивиденды.

Налоговым агентом инвестора выступает брокер. В конце календарного года он подсчитывает все доходы и убытки инвестора, рассчитывает налоговую базу и сумму налога к уплате. Всю эту информацию он предоставляет клиенту и Федеральной налоговой службе (ФНС).

Налог на доход от инвестиций уплачивается до 1 декабря следующего года.

Нововведения на этом не заканчиваются: власти обсуждают новый налог для продавцов импортных непродовольственных товаров.  

С 1 июля 2026 года его могут ввести для продавцов на маркетплейсах, использующих УСН, включая ИП. На первом этапе он может затронуть тех, кто продает эти товары на маркетплейсах, а с 2027 года его предлагается ввести и для офлайн-торговли, работающей на УСН.

По информации источников РБК, такое предложение содержится в подготовленной Минпромторгом концепции новой национальной модели торговли в России, которая разрабатывается по поручению президента Владимира Путина.

С высокой долей вероятности это правда, как и в ситуации с предыдущими «инсайдами». Как и говорил в предыдущих постах, конкретные меры могут не сильно сказываться на отрасли и тем более на целой экономике, но в совокупности — оказывают значительное влияние на бизнес.

Коллеги, приглашаю на свой канал для погружения в инвестиции через призму IT и цифровизацию бизнеса, где еще больше актуальных новостей и моих разборов — https://t.me/+-a0sqZD702Y5MDQy 

❗️МИНФИН РФ ПРЕДЛАГАЕТ ОСВОБОДИТЬ ОТ НАЛОГА ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ АКЦИЙ РОССИЙСКИХ КОМПАНИЙ, КОТОРЫМИ ВЛАДЕЛИ БОЛЕЕ ПЯТИ ЛЕТ — МИНИСТЕРСТВО

Братва, а есть тут такие, кто держит акции так долго? Налог, конечно, значимую прибыль съедает (была бы прибыль еще 😁), но пять лет… Срок большой !

Приглашаю в канал степную братву, там ещё больше интересных разборов, обсуждений и прочих полезностей — t.me/+Hqf_BrCvO5NkYWY6

Тема простая и скользкая одновременно. По закону крипта в России вроде как не запрещена, но налоговый режим прописан так мутно, что каждый трактует его по-своему. Формально ты обязан платить НДФЛ с разницы между покупкой и продажей. На практике — большинство просто молчит.


Почему? Потому что ФНС до сих пор не умеет массово отслеживать криптокошельки. Да и основной риск вообще не налоговая, а банк. Именно финмониторинг первым задаст вопрос: откуда деньги, и почему на карту вдруг прилетели миллионы? Тут начинаются объяснения про займы, подарки или доходы от бизнеса, иначе деньги просто морозят.

Многие уверены: пока выводишь небольшие суммы — налоговую можно не бояться. Но как только заходишь в крупные операции, становится уже не так весело. Спрятаться не получится, потому что банк в любом случае видит движение средств и может передать данные дальше.

И вот дилемма. Можно реально задекларировать прибыль, заплатить 13–15% и спать спокойно. А можно «сидеть тихо» и надеяться, что система до тебя не дотянется. Но вопрос ведь не в налогах, а в том, как ты выводишь деньги и какую легенду под это подводишь.

Помните, в 2024 году Минфин заверял, что до 2030 года никаких существенных перемен в налоговом законодательстве не планируется?

Есть и более свежие обещания, которые были грубо нарушены. Буквально три месяца назад глава Минфина Антон Силуанов заявлял, что его ведомство «не планирует повышать налоговую нагрузку на бизнес».

Чтобы не пропустить самое интересное из мира финансов и инвестиций, подписывайтесь на мой фирменный телеграм-канал с авторской аналитикой и инвест-юмором.

💥Повышение НДС с 20% до 22%

Для начала давайте кратко расскажу, что вообще такое НДС, и многие из вас наконец-то это поймут (прямо как я, который всю жизнь его платит, но разобраться решил только недавно).

🔩Для меня, как для дипломированного инженера-конструктора, НДС — это напряженно-деформированное состояние (кто в ВУЗе сдавал сопромат, тот помнит).

Но речь про налог, который коснётся нас всех напрямую. Наверняка же видели на чеках из любой Пятёрочки или алкомаркета что-то типа «Сумма 1200 ₽, в т.ч. НДС 200 ₽»?