✦ Налоги ✦

Доход от сделок на фондовом рынке облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Налог возникает в момент продажи актива или получения выплаты.

Ставка НДФЛ зависит от размера инвестиционного дохода за календарный год:

✅ 13% — для дохода до 5 миллионов рублей;

✅ 15% — выше 5 миллионов рублей, но только с суммы превышения.

⚠️ Для нерезидентов России ставка НДФЛ составляет 30%.

Налогом облагается доход от продажи:

❇️ акций;

❇️ облигаций;

❇️ драгоценных металлов;

❇️ паёв в ПИФах, БПИФах и ETF;

❇️ валюты.

Также налогом облагаются:

❇️ операции с производными финансовыми инструментами и валютой;

❇️ начисленные купоны и дивиденды.

Налоговым агентом инвестора выступает брокер. В конце календарного года он подсчитывает все доходы и убытки инвестора, рассчитывает налоговую базу и сумму налога к уплате. Всю эту информацию он предоставляет клиенту и Федеральной налоговой службе (ФНС).

Налог на доход от инвестиций уплачивается до 1 декабря следующего года.

В том случае, если у вас на брокерском счёте есть денежные средства, то до 1 декабря брокер сам спишет рассчитанную сумму налога и перечислит её в бюджет.

Если денежных средств на счёте нет или их недостаточно, брокер не сможет списать налог и уведомит вас и ФНС о долге. Тогда уплатить налог инвестор должен самостоятельно до 1 декабря через личный кабинет на сайте nalog.ru (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl).

⚡️ Проверить заранее сумму налога к уплате можно:

1️⃣ В личном кабинете у брокера. Обычно в разделе «Налоговая отчётность» или «Справки» до 15 февраля следующего года появляется справка. В ней указана вся информация: доход, вычеты, налоговая база и сумма к уплате.

2️⃣ На сайте ФНС. Брокер передаёт все данные в налоговую, они отображаются в личном кабинете налогоплательщика.

⚠️ Декларировать доход от инвестиций необходимо в следующих случаях:

❇️ Вы продали ценные бумаги, купленные до 2014 года. В таком случае у брокера нет данных о цене покупки.

❇️ Вы получили доход от торговли через зарубежных брокеров.

В этих случаях вы самостоятельно подаёте декларацию по форме 3-НДФЛ с подтверждающими документами (отчёт брокера, выписка по счёту, справка от эмитента). Подать декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за отчётным.

⚡️ Вы можете подать декларацию:

1️⃣ онлайн через личный кабинет на сайте ФНС (https://www.nalog.gov.ru/rn77/);

2️⃣ онлайн через портал «Госуслуги» (https://www.gosuslugi.ru/);

3️⃣ в бумажном виде заказным письмом в налоговую с описью вложения;

4️⃣ в бумажном виде лично в отделении налоговой по адресу временной или постоянной регистрации.

По вашей декларации ФНС рассчитает сумму налога к уплате. Её нужно будет внести до 15 июля.

⚠️ Если возник излишне удержанный налог, его можно вернуть:

❇️ В том случае, если переплатил брокер — можно направить ему заявление на возврат НДФЛ, но обычно уведомление об излишне уплаченном налоге приходит от брокера автоматически в начале нового налогового года.

❇️ В том случае, если переплата обнаружена по итогам года — подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Укажите в ней сумму излишне уплаченного налога и приложите заявление на возврат и подтверждающие право на него документы. Проверка занимает до 3 месяцев. После этого вам вернут деньги на расчётный счет.

⚡️ Законно снизить размер налога с дохода от инвестиций можно:

1️⃣ за счёт получения инвестиционных вычетов на ИИС;

2️⃣ вычета убытков из налоговой базы;

3️⃣ владения активами более трёх лет.

⚠️ Вся информация предоставлена для ознакомления и не является налоговой консультацией!