В 2025 году для расчета НДФЛ по инв. доходу доход по проц. по вкладам и фин. рез-т по ЦБ (купоны, дивиденды, продажи) входят в одну налоговую базу или нет? Интересно с т.з. превышения порога 2.4 млн.

Question

28 сентября 2025, 21:50
|
Arti

В 2025 году для расчета НДФЛ по инв. доходу доход по проц. по вкладам и фин. рез-т по ЦБ (купоны, дивиденды, продажи) входят в одну налоговую базу или нет? Интересно с т.з. превышения порога 2.4 млн.

обсудить на форуме:
Налогообложение на рынке ценных бумаг

ВНИМАНИЕ! КОММЕНТАРИИ ПЕРВОГО УРОВНЯ В ВОПРОСАХ УПОРЯДОЧИВАЮТСЯ ПО ЧИСЛУ ПЛЮСИКОВ, А НЕ ПО ВРЕМЕНИ ПУБЛИКАЦИИ.

Только зарегистрированные и авторизованные пользователи могут оставлять ответы.

Залогиниться

Зарегистрироваться

Answer 1

Допустим, проценты по вкладам (после вычета) = 2 млн руб.
Доход по ценным бумагам — тоже 2 млн руб.
Вопрос:
нужно будет заплатить НДФЛ = 2*0.13+2*0.13=0.52 млн. руб.
или
2.4*0.13+1.6*0.15=0.552 млн руб?

P.S. В первом случае — две разные налоговые базы, по обеим порог 2.4 млн не превышается. Во втором случае единая база и до 2.4 млн. налог 13%, свыше 2.4 млн — 15%.

Answer 2

В 2025 году есть 2 налоговые базы:
1. Зарплата — 13/15/18/20/22%
2. Инвестиционные доходы (ценные бумаги, вклады, имущество и т.д.) — 13/15%

Answer 3

Илья, я не был уверен, поэтому и спросил. Думал, мало ли, может вместо п.2 есть два пункта (каждый со своей базой):
А. Процентный доход по вкладам.
Б. Доход от вложений в ценные бумаги.

А где это написано, это какая-то конкретная статья закона/кодекса, где это точно прописано? Или это на уровне каких-то писем ФНС или Минфина регламентируется?

Answer 4

Arti, Отделили инвестиции от зарплаты, нафига не ясно, но куда больше 2 баз

Сошлюсь на Сбер «Налог на вклады для физических лиц»:

При расчёте налога по этой шкале также будут учитываться и другие инвестиционные доходы, например, от операций с ценными бумагами, продажи имущества, долей в российский компаниях.

www.sberbank.com/ru/person/blog/kak-platit-nalog-s-protsentnykh-dokhodov-v-2025-godu

Answer 5

Илья, понял, но я хочу найти конкретное место в нормативных актах, где это прописано. Скорей всего, самостоятельно придется поискать. Если найду, напишу.

Answer 6

курите коды доходов.

спойлер — они разные.

Answer 7

jin,

Общую сумму налога со всех поступлений работника за календарный год будет рассчитывать сама налоговая. Если лимит в 5 млн рублей будет превышен, и потребуется доплата, инспекторы пришлют уведомление об этом, в соответствии с Налоговым кодексом. Доплатить налог работник должен самостоятельно, до 1 декабря следующего календарного года.

Answer 8

Flexiway, в части вкладов и дохода по цб вы не работник ;)

Answer 9

Flexiway, код дохода у дохода по ценным бумагам и у вкладов разный. внутри ценных бумаг у дивидендов, купонов и прибыли от сделок тоже разные, там что то учитывается вместе, что то нет. на пальцах не объяснишь — если вопрос интересен, сами разбирайтесь.
основной документ по кодам доходов "«Об утверждении кодов видов доходов и вычетов»"

Answer 10

jin,

на пальцах не объяснишь

Так и не надо на пальцах объяснять. Есть закон для этого.

И я так понимаю он относится ко всему доходу — в целом — а там работник, не работник, разницы нет — есть доход, с него и считается.

Answer 11

jin,

Или ты хочешь сказать, что у тебя, например, несколько видов деятельности дохода и в каждой из них ты заработал по 2,3 млн — они не сальдируются что ли? И ты будешь платить налог по каждому 13%? Мдаа, ну успехов тебе

Answer 12

Flexiway, в 2024 была единая налоговая база по всем источникам дохода (то, как вы говорите), но в 2025 разделили базы для доходов, полученных от труда и от инвестиций насколько я это понимаю.

Answer 13

Arti,

Здесь всё подробно.

www.raiffeisen-media.ru/money/novye-pravila-ndfl-v-rossii-chto-izmenilos-s-2025-goda/?ysclid=mg469tdo8522340266

Ленты

Форумы

Участники

Котировки

Акции

Календарь

Информация

Книги

полезные записи за 24 часа

Лучшие записи за 24 часа

самые обсуждаемые сегодня

теги блога Arti

Авторизация