Налогообложение на рынке ценных бумаг

Управление Федеральной налоговой службы по Москве в текущем 2025 году начало проверку в отношении трудоспособных неработающих горожан, не отражающих доходы для налогообложения. (ссылка)(ссылка) Налоговая начала массовую проверку доходов неработающих москвичей. Руководитель столичного УФНС объявила об этих мерах на заседании коллегии ведомства, сообщает РБК. Массовые проверки трудоспособных жителей столицы стартовали в ноябре. В зоне риска — формально неработающие москвичи, которые не декларируют свои доходы и не уплачивают налоги.

Как всегда, интересно ваше мнение, как это будет выглядеть на практике, как оцениваете всё это? Обсудим!

Инвесторы, которые в 2025 году преобразовали «старый» ИИС в ИИС-3, должны подать в налоговую Уведомление. Сделать это необходимо до 31 декабря 2025 года, чтобы сохранить право на совмещение двух налоговых льгот.

Если в этом году вы у брокера перевели «старый» ИИС (открытого до 2024 года) в новый ИИС-3, сам факт операции у брокера недостаточен. Его необходимо закрепить официальным уведомлением в Федеральную налоговую службу (ФНС).

Почему этот срок важен?

Пропуск дедлайна 31 декабря 2025 года ставит под угрозу ключевое преимущество ИИС-3 — совмещение двух налоговых выгод:

• вычет на взносы —  возможность ежегодно возвращать НДФЛ с сумм пополнения счета до 400 000 рублей
• освобождение от НДФЛ —  освобождение от налога на доход от продажи ценных бумаг (в пределах 30 млн рублей в год).

Без своевременно поданного уведомления инвестор рискует лишиться этих льгот, и последующие споры с ФНС будут неизбежны.

Как и куда подать уведомление?

( Читать дальше )

Часто инвесторы открывают за границей совместные счета — для супругов, родителей с детьми, братьев и сестер, бизнес-партнеров. Казалось бы: один счет — одна отчетность. Но это опасное заблуждение!

Ключевое правило:
если у счета несколько владельцев, то Отчет о движении денежных средств (ОДДС) должен подавать КАЖДЫЙ из владельцев персонально.

Почему так?

Налоговая служба рассматривает вас не как «группу владельцев», а как отдельных налогоплательщиков. Каждый совладелец является контролирующим лицом этого зарубежного актива и несет персональную ответственность за подачу отчетности.
❗️ Каждый владелец обязан отчитаться по ПОЛНОЙ сумме на счете, а не только по своей доле. То есть если на совместном счете остаток 100 000 евро, то каждый из двух владельцев в своем ОДДС укажет эту полную сумму остатка в 100 000 евро.

Чем рискует совладелец, не подавший отчет?

Если отчет подал только один из владельцев, второй подвергается риску штрафных санкций за неподачу ОДДС.

Практическая рекомендация

( Читать дальше )

24 сентября получил налоговое уведомление (в нем расчет налога).
В расчёте — НФДЛ и за 24г., и за 23г
(прибыль за 2023г была аж около 170%),
Основание: отчёты брокеров и инфо, что через брокера налоги не платил.
Да, налоги плачу сам, в ноябре (а не через брокеров в январе).
За 23г.платил налог по 3НДФЛ, т.к.получил налоговый вычет — всё это есть в ГНИ

В день получения налогового уведомления с расчетом составил обращение в ГНИ, тема «урегулирование задолженнлсти» (расчет, реестр документов во вложении, проверить просто, т.к. все документы скачаны из моего личного кабинета в ГНИ).), ответ в течении месяца.
Через 28 дней написали ответ, что сумма предстоящего платежа актуализирована, но сумма осталась та же.
На просьбу оценить работу ответил, что работа не проведена, т.к сумма не поменялась.
Ответ «спасибо, Вы помогаете улучшить нашу работу»

Записался на приём в ГНИ.
Дежурила не мой налоговый инспектор, позвонил из налоговой по внутреннему номеру моему налоговому инспектору, узнал номер мобильного телефона, ФИО моего инспектора, написал на whatsapp.

( Читать дальше )

Коллеги, дайте пожалуйста разъяснение. Брокер в 2-НДФЛ указывает операции с кодом 1530 (по сути покупка/продажа ценных бумаг), из суммы этих операций делает вычет 201 (по-сути фактически понесённые расходы на приобретение бумаг) и разница формирует налогооблагаемую базу. Когда становишься нерезидентом, налоговые вычеты недоступны. Неужели тогда вся сумма обозначенная как 1530 становится налоговой базой? Но ведь это никакой не доход, не прибыль, это фактически оборот. То есть вы можете купить и продать одну акцию по 100 рублей 100 раз и у вас будет «доход» с кодом 1530 10000 рублей. Если из них сделать вычет, фактически понесённых расходов по 201, тогда налогооблагаемая база 0р. Если вычет запрещён, тогда налогооблагаемая база 10000р что ли? Но это же бред. При таких условиях нерезидентам вообще никакого смысла нет торговать на нашей бирже. Но ведь они торгуют.

Инвестиции неразрывно связаны с рисками, и один из самых неприятных сценариев — банкротство компании-эмитента, когда ваши акции аннулируются, а их стоимость на счете обнуляется. Создается впечатление, что средства безвозвратно утеряны. Однако это не всегда так. История нашего клиента Алексея — прямое тому подтверждение.

Суть проблемы

Алексей был инвестором в акции компании, которая впоследствии была признана банкротом. Ценные бумаги списали с его брокерского счета с нулевой оценкой. Ключевая ошибка, с которой сталкиваются большинство частных инвесторов, — автоматическое действие брокера. При списании активов брокер не учитывает расходы инвестора на их покупку, если по ним не было дохода. В результате ранее уплаченный НДФЛ с других операций не возвращается, и убыток «сгорает».

Наше решение

Специалисты «НДФЛки» подготовили для Алексея налоговую декларацию, в которой была заявлена сумма убытка от списания ценных бумаг. Этот убыток был учтен для уменьшения налоговой базы по доходам от других инвестиционных операций, по которым Алексей ранее уплатил налог.

( Читать дальше )

Каждый инвестор знает простое правило: налог платится не со всей суммы продажи, а с финансового результата, то есть с разницы между доходами и расходами. Грамотный учет всех допустимых затрат позволяет значительно уменьшить налоговую базу и платить только с реальной прибыли.

Что можно включить в расходы?

Налоговое законодательство позволяет учитывать широкий спектр затрат, связанных с инвестиционной деятельностью. К ним относятся:

• Прямые затраты на активы: стоимость покупки ценных бумаг (акций, облигаций), долей в биржевых фондах (БПИФ)
• Брокерские комиссии: плата за сделки купли-продажи и за обслуживание счета (включая депозитарные услуги)
• Расходы на плечо: проценты по маржинальному кредитованию
• Операции на срочном рынке: премии по опционам и иные комиссии
• Штрафные санкции: комиссия за неисполнение обязательств
• Услуги участников рынка: оплата биржевым посредникам, клиринговым центрам
• Паевые фонды: надбавка при приобретении или скидка при погашении пая ПИФа

Важное условие: все эти расходы должны быть документально подтверждены выписками брокера, платежными поручениями и другими формами отчетности.

( Читать дальше )

Добрый день! Очень нужны практические рекомендации по тому как организовать бухгалтерский и налоговый учет для юрлица, которое торгует на МосБирже с использованием алгоритмов. Сделок конечно же очень много, и нужно корректно фиксировать финансовый результат каждой. К тому же расчеты с другими юрлицами (подрядчиками) никто не отменял. В связи с чем находимся в поиске бухгалтера с опытом в этой сфере или фирмы, которая может взять учет на аутсорс. Ищем именно проверенные способы, системы учета, рекомендации спецов, кто реально помог. Будем благодарны за любые практические советы.

Всем привет. Подскажите люди добрые по налогам. У меня нет акций — только фонды и облигации. У меня судя по отчету брокера +35000 налога за год рисуется. При этом сейчас минусы только по валютным облигациям. Если я продам их и куплю заново — получится ли обнулить налог?

Получаем много вопросов по теме налогообложения нашего нового выпуска облигаций с возможностью обмена в акции, поэтому рассказываем, что и как будет облагаться налогами для инвесторов-физлиц:
 
1️⃣Расходы на покупку облигаций подлежат признанию для целей НДФЛ в момент их реализации (продажа / обмен в рамках оферты / погашение).
 
2️⃣Процентные доходы (купон) по облигациям облагаются НДФЛ по ставкам 13%/15%. По данным облигациям купон выплачивается ежемесячно, он приходит уже за вычетом налога, который платит за вас налоговый агент – брокер или доверительный управляющий.
 
3️⃣Налоговая база при реализации (погашении), в том числе в рамках оферты, облигаций будет определяться как доход, полученный при реализации (погашении) облигаций, в т.ч. определенный исходя из условий оферты, уменьшенный на величину документально подтвержденных и фактически осуществленных расходов, связанных с приобретением, реализацией, хранением и погашением бумаг.
 
🔍 Иными словами, разница между ценой продажи и покупки облигаций будет облагаться налогом, если цена продажи выше. Также инвестор должен будет оплатить налог от дохода в виде материальной выгоды после получения акций и налог с дохода, полученного от продажи акций.

( Читать дальше )