НДФЛ

Обещала провести этот эфир ещё в конце 2024 и вот этот день настал!

В 2025 году в налоговой системе для физлиц и инвесторов произошли значимые изменения. Теперь ставки налога будут прогрессивными: от 13% до 22% в зависимости от уровня дохода.

При этом мы инвесторы по-прежнему можем получать налоговые вычеты, которые помогут нам вернуть часть уплаченных налогов.

О том, что поменялась в налоговом законодательстве и что мы можем с этого поиметь расскажет приглашенный мной эксперт Хайдер Юлия, налоговый и финансовый консультант компании Смартдело

На эфире вы узнаете:
Как платить налоги с доходов, налоги от продажи акций и полученных дивидендов.
Как экономить и применять преимущества ИИС-3 и ПДС.

Пишите в комментариях заранее свои сложные кейсы и вопросы в части налогового законодательства разберём их на эфире

Когда: 11.02.2025 в 19:00
Где: Прямой эфир в ТГ канале

________________

Друзья, я создаю для вас уникальную площадку для самообразования. Приглашаю высокооплачиваемых экспертов из разных областей: налоги, недвижимость, криптовалюта. Прошу вас с уважением относиться ко времени экспертов и обеспечивать высокую посещаемость — это в ваших же интересах. Все знания в этом канале абсолютно бесплатны для вас!

С 2025 года в российском законодательстве вступают в силу изменения, касающиеся налогообложения сделок с долями в обществах с ограниченной ответственностью (ООО). Одним из ключевых нововведений является введение понятия «материальная выгода», которая будет облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Это означает, что покупка долей по цене ниже рыночной будет рассматриваться как получение выгоды нерыночным путем, что может привести к значительным налоговым последствиям для покупателей.

Что такое материальная выгода?

Материальная выгода возникает, когда стоимость сделки значительно отличается от рыночной цены. В соответствии с новыми правилами, рыночная цена будет определяться на основе стоимости чистых активов общества на последнюю отчетную дату. То есть, если у компании активы составляют 10 миллионов рублей, а доля продается за номинал в 10 тысяч рублей, то разница между этими значениями будет считаться материальной выгодой и подлежит налогообложению.

Риски для бизнеса

Для малого и среднего бизнеса это изменение несет серьезные риски. Ранее продавец был основным объектом налогового контроля при продаже доли по заниженной цене. Теперь же ответственность ложится на покупателя. Это значит, что физические лица не смогут больше приобретать доли в компаниях по номинальной стоимости без уплаты НДФЛ.

Самый частый вопрос от моих клиентов сейчас.

ИИС, вычеты по недвижимости, вычеты за образование и медицину всё это дополнительные 150-200 к в мой бюджет ежегодно от государства.

Как узнать когда подавать документы на вычет?

Всё зависит от того как быстро ваш работодатель подал данные за вас в налоговую о ваших доходах и уплаченных налогов в 2024 году. Достаточно зайти в ЛК налоговой и проверить, что в разделе ДОХОДЫ есть справка о доходах от вашего работодателя.

Если работодатель отчитался в ФНС, то сведения отражаются в разделе «Доходы». Если справки еще нет, нужно подождать

Нет справки — нет вычета

Поэтому ответ на вопрос: середина-конец февраля, а то и начало марта.

Больше полезной информации

В январе брокеры списывают НДФЛ за 2024 год со счетов инвесторов. Если денег на счете недостаточно, то они должны уведомить вас об этом. 
При чем у них есть право удерживать налог вплотьдо 31 января. Некоторые инвесторы уже получили сообщение о невозможности списания НДФЛ.
Хотим напомнить, что налог неудержанный брокером за 2024 год еще не является налоговой задолженностью.

В соответствии с Налоговым кодексом под задолженностью понимается сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Срок уплаты такого налога — 1 декабря 2025 года.

☝️Но его можно уменьшить вплоть до нуля, если есть неучтенныеубытки за прошлые года или неиспользованные инвестиционные льготы 

Инвесторы, владевшие расписками голландской X5 Retail Group N.V. и продавшие акции российского ПАО «Корпоративный центр ИКС 5» после редомициляции, столкнулись с повышенным НДФЛ. Налоговая база увеличилась на 42,4%, так как себестоимость перенесенных акций составляет лишь 57,6% от стоимости расписок. Ассоциация розничных инвесторов (АРИ) предложила три пути решения проблемы:

1. Учет чистых активов вместо балансовых
   АРИ предлагает рассчитать налоговую базу, основываясь на чистых активах иностранной компании, что точнее отражает стоимость бизнеса, перешедшего в Россию.

2. Актуализация отчетной даты
   Необходимость учитывать данные на более позднюю дату, ближе к моменту завершения редомициляции, когда активы были консолидированы в российской «дочке».

3. Арбитражное регулирование
   АРИ предлагает наделить суды полномочиями определять отчетные даты и величину активов, чтобы избежать ошибок в расчете налогов.

Инвесторы и эксперты считают, что текущая методика расчета налога несправедлива, так как доля бизнеса в России остается неизменной, но налоговая нагрузка существенно возрастает.

С 1 января в России заработали новые нормы налогообложения.

Налоги в России становятся все кучерявее. Изменений много. Основные — введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы налогообложения доходов граждан. 


Как было ранее: 

— До 2020 года — все платили одинаковый налог с доходов —13%

— С 2020 до 2025 — действовали две ступени:

• 13% — с доходов до 5 000 000 ₽ в год

• 15% — с превышения.

— С 2025 введена пятиступенчатая прогрессивная шкала, которая зависит от уровня годового дохода: