Прогрессивная шкала налогов заработала. Сколько заплатим в 2025 году?

С 1 января в России заработали новые нормы налогообложения.

Налоги в России становятся все кучерявее. Изменений много. Основные — введение пятиступенчатой прогрессивной шкалы налогообложения доходов граждан. 


Как было ранее: 

— До 2020 года — все платили одинаковый налог с доходов —13%

— С 2020 до 2025 — действовали две ступени:

• 13% — с доходов до 5 000 000 ₽ в год

• 15% — с превышения.

— С 2025 введена пятиступенчатая прогрессивная шкала, которая зависит от уровня годового дохода:

Увеличенную ставку будут применять к величине превышения соответствующего лимита.

То есть при зарплате 400 000 руб. полгода налог будет 13%, а остальные  — 15%.

Но богатые в очередной раз оградили себя от повышенного налога. Как так? Дело в том, что двухступенчатая прогрессивная шкала касается в основном доходов от трудовой деятельности. А много ли есть именно многомиллионных высоких зарплат?

Зато доходы от инвестиций будут по-прежнему облагаться двухступенчатой системой (13%-15%). Поэтому и нужно стремиться быть инвестором.  

Подробнее:

Какой доход затронет пятиступенчатая система

• По трудовым договорам — в том числе зарплату, премии, отпускные, больничные.

• По гражданско-правовым договорам на выполнение работ или оказание услуг.

• От сдачи жилья в аренду.

• По выигрышам участников азартных игр и лотерей.

• По доходам участников инвестиционного товарищества.

• По доходам в виде прибыли контролируемой иностранной компании (КИК), в том числе фиксированной.

Для прибыли ИП на общем режиме налогообложения тоже будет действовать пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ.

Какие доходы не затронет пятиступенчатая шкала

Пассивный доход, в том числе от инвестиций.

Для дохода до 2 400 000 ₽ с начала года ставка будет 13%, свыше 2 400 000 ₽ — 15%.

Это следующие виды доходов:

• От продажи недвижимости.

• От продажи долей в бизнесе и дивидендов.

• От операций с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.

• От операций с цифровыми финансовыми активами и выплат по ним.

• От операций репо с ценными бумагами.

• От операций займа ценными бумагами.

• От процентов по вкладам и счетам в российских банках.

• От выплат по договорам страхования.

• От негосударственных пенсий.

Доходы участников СВО 

Изменения не коснутся доходов участников СВО, полученных за военную операцию. Они будут платить НДФЛ по ставке 13% для выплат до 5 млн рублей с начала года и 15% — с превышения.

Как уменьшить НДФЛ

Хорошо, что есть способы законно вернуть хотя бы часть уплаченных налогов. 

Его можно уменьшить за счет налоговых вычетов. Их шесть видов: 

• стандартные, 

• социальные, 

• имущественные, 

• инвестиционные, 

• вычеты по сделкам с ценными бумагами и производными инструментами, 

• профессиональные. 

Например, можно вернуть часть денег после покупки квартиры, лечения зубов, оплаты образования детей, обучения в автошколе, пополнения ИИС.

Также заработает семейная налоговая выплата. Семьи с двумя и более детьми и с доходами менее 1,5 прожиточного минимума на человека смогут вернуть часть уплаченного НДФЛ. По итогам каждого года налог родителей по их заявлению пересчитают по ставке 6%, а излишне удержанную сумму вернут на их счет. 

❓ Как вам идея с прогрессивным налогом? Прикинули, сколько заплатите налога? 

—