Всем доброй пятницы и хороших выходных! Поделимся с вами историей, которая произошла с нашим клиентом Евгенией. Она могла потерять инвестиционный вычет, но к счастью, все разрешилось благополучно.

Евгения имеет индивидуальный инвестиционный счет и пользуется вычетом типа А. Это значит, что она ежегодно возвращает 13% от суммы пополнения счета. За 2021 год налоговая инспекция отказала Евгении в вычете по ИИС, хотя счет пополнялся один раз. Расстроенная девушка обратилась к нам с просьбой разобраться, в чем дело.

Документы на экспертную проверку были представлены через наш онлайн-сервис. В ходе проверки эксперт выяснил, что ИФНС отказала в вычете из-за пополнения счета третьим лицом. Евгения подтвердила, что дала деньги своей сестре и попросила перевести на ИИС с ее карты, так как карта Евгении на тот момент была заблокирована, а сходить в отделение банка не было возможности.

( Читать дальше )

Всем доброго вторника и приятных майских выходных! Сегодня хотим поделиться ответом на вопрос подписчика, он будет полезен многим.  

В 2021 году я пополнял ИИС на 100 тыс. рублей. В этом же году получил дивиденды от американской компании. Форма W-8BEN подписана. Могу ли я уменьшить сумму налога с дивидендов за счет вычета по ИИС тип А? 

Сумму налога, подлежащую уплате с иностранных дивидендов, можно уменьшить за счет инвестиционного вычета по ИИС. При этом надо помнить, что сам вычет предоставляется при условии, что вы пополняли ИИС и получали официальный доход, с которого платили НДФЛ в бюджет. Если вы работаете, то к декларации нужно приложить справку с работы по форме 2-НДФЛ. 

В налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо включить:

• Сумму полученных дивидендов в пересчете на российские рубли на день их зачисления и сумму НДФЛ. При этом нужно указать сумму налога, которую удержал с вас американский эмитент и сумму НДФЛ, подлежащую доплате в России.
• Сумму инвестиционного вычета и сумму налогового возврата.

( Читать дальше )

Всем доброго четверга! Сегодня хотим обсудить актуальную тему, связанную с санкциями США и Запада в отношении отдельных брокеров. Инвестору невозможно торговать зарубежными бумагами, которые числятся на его ИИС или брокерском счете. Бумаги заморожены, непонятно, до какого времени.

Что делать, если вы хотите вывести эти бумаги из-под санкций и перевести не санкционному брокеру? При этом активы числятся на вашем ИИС, который еще не отработал три года.

Мы знаем, что если закрыть ИИС раньше трехлетнего срока, то сгорает налоговый вычет. А если вы уже получали вычет типа А, то его придется вернуть. При этом вам доначислят налог, который был занижен в результате применения вычетов, и выпишут штрафные санкции за недоплату этого налога.

Тогда можно перевести все бумаги целиком с сохранением срока действия ИИС на обслуживание другому брокеру. На что нужно обратить внимание?

( Читать дальше )

Всем доброго дня! Сегодня мы поделимся советом, как выгодно использовать льготу на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ), чтобы максимально оптимизировать налоги.

Эта льгота предоставляется частным инвесторам, если бумаги хранились у них не менее трех лет. По истечении этого срока инвестор вправе продать такие бумаги без уплаты НДФЛ, если прибыль от их продажи не превысила 3 млн рублей за год. Следовательно, за три года владения, а затем реализации бумаг вы получите инвестиционный вычет на 9 млн рублей (3 млн * 3 года).

Условия, на которых можно использовать ЛДВ:

• инвестор — налоговый резидент РФ;
• бумаги обращаются на организованном рынке ЦБ;
• бумаги проданы не с ИИС.

Предположим, на вашем брокерском счете числятся акции, купленные в 2019 году. А в 2022 году вы решаете их продать. Рекомендуем до сделки просчитать финансовый результат. Если прибыль от продажи с учетом покупной стоимости и ЛДВ получилась большая, то ЦБ можно продать в разные годы.

( Читать дальше )

Всем доброго понедельника! Сегодня хотим поднять тему ошибок ФНС при проверке налоговых деклараций. И поделиться интересной историей из практики НДФЛка.ру, когда по просьбе нашего постоянного клиента Андрея И. в ноябре 2021 года эксперт готовил и подавал налоговую декларацию 3-НДФЛ по его инвестиционной деятельности.

Цель подачи декларации — вернуть излишне уплаченный НДФЛ. В 2018 году клиент получил прибыль от АО «ОТКРЫТИЕ БРОКЕР»  по операциям с ПФИ, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ) в размере 3 356 314 рублей. Андрей принял решение уменьшить прибыль 2018 года на убытки 2017 года на сумму 1 098 944 руб. и 2016 года на сумму  570 761 руб., полученные в ООО «Компания БКС» по операциям с ПФИ, также обращающимися на ОРЦБ. 

Эксперт НДФЛка.ру подготовил декларацию, в которой была заявлена прибыль 2018 года и убытки прошлых лет (2016 — 2017 г.г). Уплаченная сумма налога с прибыли 2018 года должна была частично вернуться на счет клиента. К декларации были приложены: справка о доходах 2-НФДЛ от АО «ОТКРЫТИЕ БРОКЕР» за 2018 год и справки по полученным убыткам от операций с ПФИ от ООО «Компания БКС» за 2016 и 2017 годы.

( Читать дальше )

Всем доброй пятницы и отличных выходных! Несколько дней осталось, чтобы подать декларацию по доходам за 2021 год. Мы подготовили чек-лист для частных инвесторов и трейдеров, которые должны самостоятельно заполнить налоговую декларацию и уплатить НДФЛ. Сохраняйте и делитесь с теми, кому это тоже пригодится!

Налоговая декларация 3-НДФЛ. Срок подачи — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Что заполняем

• сведения о полученных доходах от продажи иностранных акций, по которым брокер не является налоговым агентом (не удерживает НДФЛ);
• сведения о полученных зарубежных дивидендах;
• сведения об убытках прошлых налоговых периодах (если подаете декларацию с прибылью текущего года);
• сведения о налоговых вычетах;
• сведения о прочих инвестиционных расходах.

Какие документы прикладываем к декларации

• договор с брокером на русском языке;
• документы об убытках;
• документы, подтверждающие право на налоговый вычет;
• справки и отчеты брокера за отчетный год;
• документы, подтверждающие уплату налога за пределами РФ
• документы, подтверждающие прочие расходы по брокерскому счету;
• справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов по форме 2-НДФЛ.

( Читать дальше )

Всем доброго дня! Недавно к нам обратился клиент с вопросом о подаренных акциях. Делимся ответом с вами.

Отец подарил мне на день рождения 500 акций. Это было в мае 2021 года. А в октябре они хорошо выросли в цене, и я их продал. Теперь мне нужно заплатить налоги и отчитаться перед ИФНС. Я не тратил деньги на покупку этих акций. Получается, что я должен заплатить налог со всей продажной стоимости?

Доходы от продажи акций, которые принадлежат владельцу менее трех или пяти лет облагаются НДФЛ за некоторыми исключениями. Подаренные акции принадлежали вам всего несколько месяцев, поэтому ваш доход облагается налогом. Но вы их получили в подарок от своего отца, который является близким родственником в соответствии с Семейным кодексом РФ. А доходы от сделок с акциями, полученными в подарок от близких родственников, можно уменьшить на документально подтвержденные расходы дарителя на приобретение этих бумаг.

К таким документам можно отнести любые расчетно-платежные документы, подтверждающие факт оплаты ценных бумаг: приходно-расходные кассовые ордера, квитанции, расписки покупателя о получении денежных средств и т.д. Кроме того, вы вправе уменьшить налоговую базу на биржевые комиссии, брокерские вознаграждения и прочие расходы, связанные с торговлей бумагами и обслуживанием счета.

( Читать дальше )

Доброго всем дня! Хотим затронуть одну актуальную тему. Предположим, вы решили закрыть свой ИИС после того, как получите налоговый вычет, то есть через три года. При закрытии счета нужно продавать все активы и выводить денежные средства. Но если ценные бумаги перевести на брокерский счет и продать через этот брокерский счет, предусмотрена налоговая льгота — освобождение от НДФЛ прибыли в размере 3 млн рублей в год.

Простыми словами — вы освобождаетесь от налогов на продажу бумаг, которые держали минимум 3 года. Срок владения будет отсчитываться не с момента открытия брокерского счета, а с момента их приобретения. Если вы приобретали ценные бумаги в период действия ИИС, то, возможно, некоторые из них уже трехгодичные.

Следуя такой стратегии вы получаете две налоговые льготы — вычет при закрытии ИИС и льготу на долгосрочное владение — если продали бумаги с брокерского счета, которым больше трех лет.

( Читать дальше )

Всем доброго дня! В связи с введенными санкциями к отдельным брокерам и множеством вопросов от трейдеров, мы решили завтра провести прямой эфир: Как перенести бумаги к другому брокеру и не попасть на налоги.

Место встречи: четверг, 14 апреля в 10:00 МСК в нашем Telegram-канале NDFLka: возврат налогов.



Разберем самые актуальные вопросы: какие документы нужно запросить у брокера при переводе бумаг, нужно ли повторно заполнять форму W-8BEN и другие. 

Подписывайтесь на наш канал, ставьте напоминание и делитесь с теми, кому будет полезно. Свои вопросы можете задать под постом, чтобы эксперт НДФЛка.ру ответил на них на эфире. До встречи! 

Всем доброго дня и удачной рабочей недели! Меньше месяца осталось, чтобы подать декларацию по доходам за 2021 год. Если вы торгуете через российского брокера, он заплатит за вас НДФЛ и предоставит сведения в налоговый орган. Но брокер не учитывает сумму убытка, полученного от операций с ценными бумагами в прошлых годах. Чтобы учесть убыток и отчитаться по зарубежным дивидендам, подать декларацию нужно самостоятельно. Напоминаем, что отчитаться нужно до 4 мая 2022 года. А вот получить вычеты вы можете в течение всего года и двух последующих. 

Мы решили порадовать вас и подарить промокод на скидку 200 рублей на Налоговый консьерж-сервис для инвесторов и трейдеров. Что включает налоговый консьерж-сервис для инвесторов и трейдеров от НДФЛка.ру?
1. Консультации по налогам на инвестиции и стандартным типам вычетов.⠀
2. Проверка документов на предмет ошибок в отчетах брокера, правомерность требований налоговых органов.

( Читать дальше )