С 1 января 2024 года Минфин планирует ввести новый финансовый инструмент – Индивидуальный Инвестиционный Счет третьего типа (ИИС-3) на смену «выполнившим свои задачи» ИИС-1 и ИИС-2. Соответственно с началом 2024 пропадет возможность открытия старых счетов. При этом ИИС первых двух типов, открытые до конца 2023 года, будут иметь прежние условия пользования.
А именно:
1) Возможность получать до 52 тыс. руб. в виде вычета по НДФЛ или не платить налог на доход от биржевых операций на ИИС;
2) Минимальный срок вложений — 3 года (иначе потеря льготы). Затем можно продолжить пользоваться налоговыми льготами либо закрыть ИИС в любой момент — например, на 4-й или 7-й год.
А что по ИИС-3?
Четкие характеристики нового счета пока не до конца ясны, но основные моменты уже не раз обговаривались:
1) Объединение налоговых льгот для счетов двух первых типов: право на вычет, как у счета типа А, и на освобождение от налога на биржевой доход, как у типа Б;
2) Планируется, что при возникновении «особой жизненной ситуации» инвесторы смогут снимать деньги с ИИС-3 без прекращения договора;
ИИС, обзор перед закрытием.
Индивидуальный Инвестиционный Счёт открыт в конце 2020 года, до закрытия без потери льгот осталось пару месяцев.
Планирую закрыть счёт с переводом бумаг на обычный брокерский счёт и открыть новый, который будет скорее ИИС-1, чем ИИС-2, открыть до появления ИИС-3.
С учётом налоговых вычетов, на 6 октября 2023 г, сравнение доходности ИИС, 75,51%, с:
MCFTRR — Индекс МосБиржи полной доходности, 17,78%.
S&P500TR полной доходности, 66,31%.
Депозит 10%, 28,3%.
Состав портфеля, с учётом фондов от Финекс, которые перевели на хранение в Кит-Финанс:
Тикер / Название. Наименование. Доля, %.
EQMX ETF. БПИФ Индекс МосБиржи УК ВИМ. 44,7%.
SBERP / Сбербанк-п. Сбербанк России ПАО ап. 27,1%.
FXWO ETF. FinEx USD GLOBAL EQUITY UC ETF. 18,1%.
FXDM ETF. FinEx Ex-USA ETF USD. 5%.
FXUS ETF. FinEx USA UCITS ETF. 4,6%.
FXDE ETF. FINEX GERMANY UCITS ETF. 0,5%.