Налогообложение на рынке ценных бумаг

В наш чат PRObonds|LIVE https://t.me/+UHsfqmxEquGnkhA6 приходит много вопросов по налогообложению. И пока брокеры продолжают подсчитывать налоги к удержанию с клиентов, мы решили поговорить с вами о возможностях уменьшения налоговой базы:

— важные правила сальдирования убытков: в каком случае это работает?
— как выглядит схема учета убытков?
— когда и с какими документами идти в налоговую?
— как и когда работает перенос убытка на будущие периоды?
— основные нововведения для инвесторов, торгующих облигациями.

Сегодня, 25 января, в 16:00 @elenabogdanovaa встретится в прямом эфире с генеральным директором ИК Иволга Капитал Денисом Богатыревым @Denis_Bogatyrev

Присоединяйтесь по ссылке

Подписаться на ТГ | Чат Инвесторов| YOUTUBE | VK | Сайт

Заполняя декларацию 3-НДФЛ за 2022 год на сайте налоговой в электронном виде, а сделал я это позже обычного, ближе к осени, я обнаружил что мне причитаются дополнительные суммы, я этому обрадовался, разбираться не стал, и отправил декларацию  и получил повышенный вычет 52к +13% за обучение + около 10к рублей.

Сегодня хотел подать декларацию за 2023 год, но не обнаружил дохода от работодателя, ни дохода от Сбербанка (моего брокера). Поскольку работодатель уже подал все данные, то мне стало интересно, когда Себрбанк подает справки в налоговую. Оказалось в прошлом году он подал справки 2-НДФЛ за 2022 год в август месяце. В справке 2-НДФЛ за 2022 год, оказалось что Сбербанк удержал у меня излишний налог, я его автоматом учел в декларации 2022, и получил повышенный вычет (в конце прошлого года, ту непоняную сумму о которой я написал выше).

Суть меседжа: подавая 3-НДФЛ декларации до того как брокеры подают справки в налоговую, мы теряем излишне удержанный налог, в моем случае это около 10 тыс. рублей за позапрошлый год, и как оказалось около этого было и в 2021 году.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам одобрил поправки к Налоговому кодексу, позволяющие держателям еврооблигаций при замещении сохранить право на инвестиционный налоговый вычет за долгосрочное — от трех лет — владение ценной бумагой.

На то, что держатели замещающих облигаций не могут воспользоваться льготой на долгосрочное владение при обмене евробондов, ранее обращала внимание Ассоциация владельцев облигаций (АВО). В конце октября АВО сообщала, что направила в Госдуму предложения о дополнении статьи 219.1 НК нормой, позволяющей сохранить право на инвестиционный налоговый вычет для частных инвесторов — владельцев еврооблигаций, замещенных на облигации российских эмитентов.

Проблема заключается в том, что в процессе обмена евробондов на замещающие облигации инвестор получает во владение новую ценную бумагу, по которой срок владения начинает исчисляться с даты замещения. В результате процедура замещения приводит к утрате права на налоговый вычет, зависящий от непрерывного срока владения ценной бумагой.

С 2024 года вступили в силу поправки к закону «О рынке ценных бумаг», которые регулируют правила работы нового ИИС-3. Отныне ИИС с прежними условиями (с вычетами типов A и B) открыть невозможно.

Итак, что точно известно к этому моменту, а что нет, давайте рассмотрим.

Закон устанавливает ключевые условия для ИИС-3

• Новый ИИС предназначен для учета денег, драгоценных металлов и ценных бумаг физических лиц.

• Можно иметь одновременно до трех новых счетов, если нет действующих ИИС-1 и ИИС-2.

• ИИС-3 может открыть и вести брокер, управляющий или управляющая компания открытого паевого инвестиционного фонда (ОПИФ); 

• Снять деньги с ИИС-3 можно только для оплаты дорогостоящего лечения. В этом случае договор продолжит действие, а льготы сохранятся. Перечень видов такого лечения утверждает Правительство РФ.