Налогообложение на рынке ценных бумаг

Или брокера считают нужным только брить клиентские счета и по полгода крутить деньги клиентов перед тем как перечислить их в ФНС?

С 1 января 2026 года основная ставка НДС в России повысится с 20% до 22%. Изменение затронет всех плательщиков налога на общей системе налогообложения (ОСН), а также бизнес на УСН в особых случаях (например, при выставлении счёта-фактуры с НДС).

Ключевые изменения:

• Базовая ставка: 22% (вместо 20%).
• Льготные ставки: 0% (для экспорта, российского ПО) и 10% (для социально значимых товаров) сохраняются.
• Особое правило: Для операций с 2026 года применяется новая ставка. Если аванс получен в 2025-м, а отгрузка — в 2026-м, потребуется особый расчёт.

Что это значит для бизнеса?

• Для плательщиков НДС: Вырастет налоговая нагрузка, потребуется пересмотреть цены и проверить договоры.
• Для компаний на УСН: Вероятен рост затрат на закупки у контрагентов на ОСН.

Другие планируемые изменения:

• Снижение порога для освобождения от НДС на УСН — с 60 до 20 млн рублей.
• Введение НДС на импортные товары с маркетплейсов (поэтапно с 2027 года).

( Читать дальше )

 

 

Помимо того, что на дивидендах можно заработать, как я это регулярно делаю, есть еще несколько интересных лайфхаков:

 

№1 Для резидентов РФ ставка налога — 13%, если налоговая база ≤ 2.4 млн руб., если больше — то 15%. Так вот налог считается отдельно на доходы с торговли на бирже и на дивиденды, а значит вы можете заработать 2.4 млн. торгуя акциями и еще 2.4 млн. на дивидендах, не переплачивая эти 2%. То есть, если вы заработали чуть меньше 5млн, то половину из них можно перевести в дивидендный доход и в совокупности с 5 млн вы заплатите налог 13%. Мелочь, но приятно). Проверено на собственном опыте

 

№2 Раз уж заговорили, про лайфхаки, то вот ещё один. Если вы торгуете в среднесрок и у вас есть позиции в минусе, то вы можете снизить налоговые издержки, закрыв их в конце года, фиксируя таким образом минус по позициям, после чего можно перезайти в них заново по той же цене. Соответственно, если за 2025 год вы отторговали в плюс, то налоговая база уменьшится на размер зафиксированного убытка. Налоговая учитывает совокупный результат только с закрытых позиций, если у вас есть открытые, то они никак не влияют на размер налога, который нужно будет оплатить. Так же зафиксированный минус не будет влиять на налог в следующем налоговом периоде, то есть в 2026 году.

( Читать дальше )

На посты о налогах всегда получаю массу комментариев, из которых становится понятно, что, к сожалению, многие, кто торгует на бирже, не понимают, как уплачиваются налоги и удивляются суммам, которые списываются со счетов.

Работа с оптимизацией налогов — это важная часть стратегии.

Но прежде чем вдаваться в детали, нужно понять, как вообще начисляются налоги?

Налог начисляется только на финансовый результат по итогам года.

То есть вы должны что-то купить, а затем что-то продать, получив прибыль.

• Нет продажи — нет налога.

То есть, если вы купили ценные бумаги и держите их, то, как бы высоко они ни выросли в стоимости, налог вам не начислят.

• Нет прибыли — нет налога.

Если вы продали активы ниже цены покупки, с убытком, то налог начислять не на что. Вы не получили прибыль или, как говорят налоговики, положительный финансовый результат.

• Результаты торговли на брокерском счете сальдируются

Допустим, вы активно торговали весь год. Пришло время рассчитывать налог, так как заканчивается налоговый период, то есть календарный год. Брокер суммирует прибыли и убытки от всех сделок на брокерском счете.

( Читать дальше )

Спойлер: не бойтесь убытков, ФНС вас пожалеет

У ФНС есть два механизма, которые позволяют снизить налоговую базу к концу года за счет убытка от торговли ценными бумагами.

Вычет на убыток от торговли. Если по результатам года вы наторговали ценными бумагами в минус, то в течение следующих 10 лет можете подать декларацию на вычет этого убытка из дохода следующих лет. НДФЛ в следующих годах будет сокращен на сумму этого убытка.

Сальдирование остатка. Доступно если у вас открыто 2 и более торговых счета. Если по итогам года на одном балансе вы вышли в плюс, а на другом в минус, то в следующем году вы можете подать декларацию на сальдирование убытка. ФНС вычет из налоговой базы (дохода) по первому счету сумму убытка по второму счету вплоть до нуля.

Даже если вы хотите держать свои бумаги долгое время, но к концу года оказались с убытками, в конце декабря есть смысл продать убыточные активы, и сразу же выкупить их обратно. За короткий промежуток времени цена вряд ли успеет сильно измениться, зато вы сможете зафиксировать убыток в глазах налоговой службы и воспользоваться вычетом или сальдированием в следующем году.

( Читать дальше )

Близится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и о налогах.

Осталось две недели — самое время привести дела в порядок. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.

Традиционно под елочку рассказываю про один лайфхак, чтобы уменьшить налог.

В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям.

Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может стать довольно внушительной.

Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.

Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках.

А теперь финансовый лайфхак: сумму налога можно уменьшить, если у вас есть незакрытые убыточные сделки. Это называется сальдирование убытков.

Как это работает

Допустим, в течение года вы купили акции, а затем продали их по более высокой цене — образовалась прибыль, с которой нужно уплатить налог.

( Читать дальше )

С 1 января 2025 года действует прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ):
13% — при годовом доходе до 2,4 млн рублей;
15% — с суммы дохода в диапазоне от 2,4 до 5 млн рублей;
18% — с суммы дохода в диапазоне от 5 до 20 млн рублей;
20% — с суммы дохода в диапазоне от 20 до 50 млн рублей;
22% — с суммы дохода, превышающей 50 млн рублей.

♦️ Стоит помнить, что повышенная ставка применяется не ко всему доходу, а только к сумме превышения каждого порога!

Некоторые изменения в вычетах:
Произошло увеличение вычетов на детей:
— на 1-го ребёнка вычет составляет 1400 рублей;
— на 2-го — 2800 рублей;
— на 3-го и последующих — 6000 рублей.
Вычет на ребёнка-инвалида — 12 000 рублей в месяц.
Произошло увеличение до 450 тысяч рублей в год лимита дохода родителей.
📌 За сдачу нормативов ГТО — теперь можно получить новый налоговый вычет, который освобождает от НДФЛ 18 000 рублей в год!

Какие сроки уплаты НДФЛ в 2026 году?

1️⃣-й период: с 1-го по 22-е число месяца, поступление налога в бюджет — не позднее 28-го числа текущего месяца.

( Читать дальше )

В этом месяце (декабрь 2025 года) многие инвесторы фондов $TMON, $TMOS, $TRUR столкнулись с абсурдом: брокер Т-Банк начислил им налог на материальную выгоду на доход, которого они фактически не получили. Это не техническая ошибка. Это прямой результат фундаментального противоречия, которое допустил Центральный банк и упорно игнорирует. Широта охвата (миллионы счетов) вынудила брокера временно отступить и обещать перерасчёт. Однако сам факт массового возникновения проблемы и её временное «замораживание» не отменяют системной уязвимости.

( Читать дальше )

Путин подписал закон, позволяющий самозанятым получать оплачиваемый больничный с 1 января 2026 года по 31 декабря 2028 года.


max.ru/tass_agency/AZsiVgR9Lfo

Не читал, возможно надо будет платить взносы.

По словам источников, налоговая служба фактически переключила внимание с обычных банковских переводов на вкладные счета — именно из-за их удобства для контроля: суммы здесь выше, операции повторяются регулярно, а происхождение денег зачастую сложнее объяснить официальными доходами.

Инсайдеры говорят, что проверяются не только новые пополнения, но и все операции за несколько прошлых месяцев — по сути, под детальный анализ сейчас попадают все вклады россиян.

Особое внимание вызывают ситуации, когда на вклад регулярно поступают средства, происхождение которых не подтверждается данными работодателей или налоговыми декларациями.

Это касается, например, внесения крупной наличности через кассу или переводов с других собственных счетов, не связанных с зарплатой.

ФНС трактует такие операции как потенциальный признак сокрытых доходов — особенно учитывая, что реальные денежные подарки от родственников практически никогда не оформляются через вкладные счета.

По данным наших собеседников, банки получили указание в ускоренном порядке передавать налоговой подробную информацию обо всех движениях по вкладам: даты, суммы, способ пополнения и даже историю предыдущих операций клиента.

( Читать дальше )