Вроде бы уже многократно обсуждали тему, но все равно остаются вопросы. Пишу эту статью для того, что бы в одном месте собрать информацию о том как самостоятельно расчитать налог при работе с иностранным брокером. С примерами, использую отчеты InteractiveBrokers. Если у кого то есть дополнительные примеры — пишите в комментариях, я добавлю их в статью. Так же готов расписать подробнее, если некоторые пункты будут непонятны.
Я исхожу из следующих постулатов.
1) Делю категории налогов на дивиденды и все остальное.
2) По дивидендам я исхожу из того, что подписана форма w8-ben
3) Пересчитываю прибыль с учетом курса ЦБ. Если это сделка, то пересчитываю курсы и покупки и продажи на соответствующие даты.
4) Разбираю отчеты Activity Statement в формате csv
5) В примерах первая строка – это заголовки из csv (жирный курсив). Вторая строка – сами данные (просто курсив).
В Открытие брокере появилась кнопка «вернуть излишне удержанный налог за 2019 год!
Найти кнопку по возврату можно в меню Отчеты и налоги -> Налоговый калькулятор!
В феврале кнопку уберут.
Если не вернуть по кнопке, то вернуть можно будет только через ФНС (декларация 3-НДФЛ)!!!
Update #1
С 27 января 2020 года в личном кабинете в разделе «Отчёты и налоги» будет представлена актуальная информация о размере НДФЛ. В случае наличия суммы НДФЛ к возврату клиент вправе произвести возврат излишне удержанного налога. Для этого в личном кабинете в разделе «Отчёты и налоги» на вкладке «Налоги» необходимо выбрать год, за который будет осуществлён возврат, и нажать на кнопку «Вернуть» напротив суммы к возврату.
Возврат НДФЛ производится брокером в течение трёх месяцев с момента получения заявления в рамках суммы, указанной в разделе «Отчёты и налоги». Сумма зачисляется на брокерский счёт.