С 1 января 2026 года контроль за операциями через Систему быстрых платежей (СБП) станет строже. Цель новых правил — не усложнить жизнь обычным пользователям, а защитить их средства от мошенников и пресечь противоправные схемы.
Регуляторы нацелены на создание более безопасной финансовой среды. Фокус внимания будет направлен на платежи, которые попадают под определенные «триггеры» или выглядят подозрительно.

На какие операции будут обращать особое внимание?

• Крупные единовременные переводымежду частными лицами, у которых нет четкой экономической цели (не связанные с покупкой или продажей товаров и услуг).
• Множественные мелкие платежи за короткий промежуток времени. Такая активность может указывать на попытку искусственно разбить крупную сумму на несколько мелких, чтобы обойти лимиты или избежать проверок (схема «расщепления»).
• Нехарактерная активность для конкретного пользователя. Например, резкое увеличение количества или объема операций по сравнению с его обычным финансовым поведением.

Какие операции теперь под усиленным контролем?

Главное нововведение — включение сделок с драгоценными металлами и камнями в перечень обязательного контроля. Теперь банки будут пристально следить за:

• покупкой и продажей драгметаллов (слитки золота, серебра, платины, палладия) между банками и юрлицами/ИП
• сделками физлиц с инвестиционными металлами (слитки, монеты) и обработанными алмазами
• движением средств по счетам компаний, занимающихся ювелирными изделиями и драгметаллами

Порог контроля — от 1 млн рублей. Если ваша операция попадает под этот лимит, банк обязан проверить ее и передать данные в Росфинмониторинг.

Почему ужесточили контроль?

Увеличение страховки по вкладам не одобрили.

Предлагали повысить страховое возмещение с 1,4 млн ₽ до 3 млн ₽ (законопроект № 870788-8)

• Нет заключения Правительства РФ (требование Конституции РФ).
• Возвращен инициатору 28 мая 2025 года (уже второй раз).

Максимальная выплата при банкротстве банка пока остается без изменений — 1,4 млн ₽ на вкладчика.

Новое — законопроект о возмещении для ИИС планируют рассмотреть в июне 2025.
Предлагают установить компенсацию имущества на ИИС до 1,4 млн ₽ в случае банкротства брокера.

Важные нюансы:

• возмещение не будет покрывать падение рыночной стоимости активов или дефолт эмитента;
• выплата произойдет только, если инвестор не получил свое имущество в ходе банкротства брокера.

Фонд для возмещения предлагают создавать негосударственной организацией без участия бюджета. Участие в системе возмещения предполагается добровольным для лиц, осуществляющих открытие и ведение ИИС. Механизм компенсирования будет распространяться только на ИИС третьего типа.

Рассмотрим на примерах.

1 пример.
У инвестора есть один вклад, открытый в июне 2023 года на 18 месяцев с выплатой процентов в конце срока. В декабре 2024 года после закрытия депозита он получил проценты в сумме 400 000 ₽.

По долгосрочным вкладам, открытым на срок от 15 месяцев, при условии выплаты процентов в конце срока действия вклада можно уменьшать доходы в виде процентов на сумму неиспользованного «необлагаемого минимума» прошлых лет.

За 2023 год необлагаемый налогом минимум — 150 000 ₽, за 2024 год— 210 000 ₽.

Налогооблагаемый доход за 2024 год: 400 000 — (150 000 + 210 000) = 400 000 — 360 000 = 40 000 ₽.
Считаем налог с этого дохода за 2024 год:

13% х 40 000 = 5 200 ₽

либо

15% х 40 000 = 6 000 ₽
если по итогам 2024 года налоговая база по всем источникам дохода превысила 5 млн. рублей (учитывается зарплата, операции с ценными бумагами, купоны, дивиденды и прочие доходы)

2 пример.
У инвестора кроме указанного выше долгосрочного вклада есть еще один депозит со сроком 6 месяцев. 

Вы когда-нибудь задумывались о налогах на проценты по вкладам в зарубежных банках? Если вы — налоговый резидент РФ и у вас есть деньги в другой стране, то это касается вас напрямую.

В российских банках есть необлагаемая сумма по процентам [смотреть]
С зарубежными депозитами все иначе — никакой «льготы» нет. Получили доход? Платите НДФЛ со всей суммы.
Если ваш налогооблагаемый доход до 5 млн рублей, ставка — 13%, на превышение этой суммы будет уже 15%.

Проценты по вкладам в зарубежных банках являются доходом от источника за рубежом. А значит резиденту РФ нужно не только заплатить налог с дохода, но и уведомить налоговую об открытии счета и ежегодно сдавать отчет о движении денег.
[Исключения из этого правила]

Открывая депозит за рубежом учитывайте этот нюанс.
[Кто такой налоговый резидент?] 

С 1 января 2025 года нас ждут не только изменения по ставкам НДФЛ, но и по налогообложению банковских процентов.

➡Сейчас проценты относятся к основной налоговой базе и их можно использовать для получения социальных, имущественных и стандартных вычетов.
Это прописано в действующей редакции НК РФ ст. 210. В новой редакции проценты уже вынесены в отдельную налоговую базу и их ждет то же, что было с доходами по ценным бумагам. А именно — лишение возможности применить к ним налоговые вычеты.
С 2025 года НДФЛ за лечение, обучение, покупку жилья и т.п. можно будет вернуть с доходов по основной налоговой базе, с продажи имущества, выплат участникам СВО и работникам Крайнего Севера. Все! Доход по депозитам будет уменьшаться только необлагаемой суммой, которая будет зависеть от максимальной ключевой ставки ЦБ за год.

Риторический вопрос: это случайная ошибка или осознанное действие для лишения вычетов части населения?

➡Из позитивного то, что пятиступенчатая шкала не будет применяться к доходам по вкладам. Проценты будут облагаться налогом 13%, а если совокупность доходов за прошедший год превысит 2,4 млн. рублей (применяется к доходам с 01.01.2025 г.), то в уведомлении будет НДФЛ 15%.

В результате отзыва лицензии у «Киви банка» в феврале, множество клиенты банка оказались без доступа к своим средствам. Однако, как сообщает издание «Коммерсантъ», банк «Точка» предпринял шаги для поддержки клиентов, пострадавших от этой ситуации, выпустив цифровые финансовые активы (ЦФА) на сумму 200 млн рублей через блокчейн-платформу «Атомайз».

ЦФА представляют собой ежемесячные выплаты с доходностью, привязанной к ключевой ставке плюс один процентный пункт, и имеют срок обращения почти девять месяцев. Эта инициатива направлена на поддержку клиентов, оказавшихся в затруднительном положении из-за заморозки средств в «Киви банке».

Основное преимущество ЦФА заключается в возможности быстрого привлечения финансирования без лишних формальностей и лицензий, что делает их особенно привлекательными для эмитентов.

Согласно данным, 3% клиентов «Точки» имели счета в «Киви банке». Предполагаемая общая сумма компенсации для пострадавших клиентов может достигать 8 млрд рублей. Компенсация будет осуществляться путем выплаты разницы между максимальной суммой компенсации от Агентства по страхованию вкладов (1,4 млн рублей) и остатком на счете клиента. Выплаты будут производиться в рублях по курсу Банка России на 21 февраля 2024 года.

Здравствуйте.

Подать уведомление в ФНС об открытии счета/вклада за границей не так и сложно, как может показаться. Однако на практике возникает множество вопросов, особенно связанных с открытием мультивалютных счетов, сменой налогового статуса и прочими нюансами.

Напомним, что владельцы иностранных банковских, брокерских и иных счетов, обязаны уведомлять ФНС не позднее одного месяца со дня открытия/закрытия/изменения реквизитов счета по специально утвержденной форме, а затем ежегодно подавать отчет о движении средств по зарубежным счетам. В противном случае налоговая начислит штраф:

— за непредставление сведений об открытых счетах — от 4 000 до 5 000 рублей;

— за нарушение срока или формы представления — от 1 000 до 1 500 рублей.

Это правило касается практически всех граждан России, одновременно являющихся налоговыми резидентами РФ.