За 2026 год налоговики будут считать ваш доход по вкладам исходя из нового лимита. И пока расклад такой: максимальная ключевая ставка ЦБ в этом году — 16%.

Необлагаемый лимит = 1 млн ₽ × 16% = 160 000 ₽.

Если ставка не подскочит, все, что вы получили по процентам свыше этой суммы, облагается НДФЛ по ставке 13–15%.

Пример
Получили 150 000 ₽ процентов → налог0 ₽.
Получили 200 000 ₽ → база 40 000 ₽ → налог 5 200 ₽.

Казалось бы, немного. Но если у вас крупные вклады, сумма может быть ощутимой.

О чем стоит помнить

• Лимит 160 000 ₽ — общий по всем банкам, где у вас вклады и накопительные счета. Неважно, что в каждом банке сумма меньше — проценты суммируются.
• К этому доходу нельзя применить налоговые вычеты. Это отдельная база, и уменьшить ее за счет лечения, обучения или ИИС не получится. Также нельзя сальдировать с операциями по ценным бумагам и ПФИ.
• Если банк или ФНС ошибутся с суммой — проверяйте. Уведомления приходят с ошибками, и если не сверить цифры, можно заплатить лишнее.

( Читать дальше )

Такими словами начался звонок Дмитрия. Он был уверен, что ничего не должен: все налоги уплачены, декларация подана. Откуда взялась сумма в 120 000 ₽ — непонятно. Разбираемся, что произошло и как мы это исправили.

Что случилось

Дмитрий подавал декларацию 3-НДФЛ, чтобы восстановить ранее полученный вычет по ИИС. Такое бывает, если закрыть счет до истечения минимального срока владения — тогда полученный вычет нужно вернуть. Дмитрий всёе сделал правильно: задекларировал восстановление и уплатил налог.

Но в личном кабинете появилось уведомление с суммой налога (даже больше чем по декларации) — как будто он ничего не платил. Дмитрий был возмущен.

Что мы увидели в ЕНС

Мы запросили данные единого налогового счета и обнаружили цепочку ошибок в расчетах налоговой:

• Сумму восстановленного вычета по ИИС налоговая посчитала доходом. Хотя это не доход, а возврат ранее полученного вычета.
• На этот «доход» начислили НДФЛ. Хотя налог уже был уплачен.
• Этот же «доход» увеличил лимит — и зарплата пересчиталась по повышенной ставке. То есть ошибка потянула за собой еще одну.

( Читать дальше )

Компания выкупает у вас акции, выплачивает деньги — и удерживает НДФЛ со всей суммы. Как будто вы купили их бесплатно.
Обидно? Еще бы.

Почему так происходит

При выкупе акций эмитент обязан удержать налог. Но он не знает, когда и за сколько вы их покупали. Поэтому считает налог от выкупной цены — без учета ваших расходов на покупку.
Но это не окончательно

Переплату можно вернуть из бюджета.

Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заявить расходы на покупку этих акций. Тогда налог будет пересчитан — не со всей выкупной суммы, а с реальной прибыли.

Пример:
Вы купили акции за 300 000 ₽, а компания выкупила их за 500 000 ₽.
Эмитент удержал налог с 500 000 ₽ — 65 000 ₽.
А должны были только с разницы: 500 000 – 300 000 = 200 000 ₽, то есть 26 000 ₽.
Переплата — 39 000 ₽.
Ее можно вернуть через декларацию.

К декларации нужно приложить документы, подтверждающие затраты:

• договор покупки акций;
• выписки брокера;
• платежные поручения.

Без них расходы не подтвердить — и налоговая не примет ваши затраты. Тогда налог останется таким, каким его удержал эмитент.

( Читать дальше )

До 1 декабря — меньше месяца.
Оплатить налоги нужно до этой даты, иначе начнут капать пени. Но если вы просто откроете уведомление и нажмете «оплатить» — рискуете переплатить. Уведомления приходят с ошибками, и это не редкость.

Реальные примеры из практики

Пример 1
По клиенту подавали декларацию за 2024 год с заявленными убытками. Налог к доплате снизили, ЕНС за 2024 год скорректировали. А теперь пришло уведомление за 2025 год — и та же сумма налога снова к уплате. Как будто убытки не были учтены.

Пример 2
Клиент подал декларацию с доходом от продажи, вычетами и убытками. Налог вышел нулевой. А в уведомлении сумма дохода оказалась больше, чем в декларации — часть дохода задвоилась. Образовался налог на сумму более 1 млн ₽.

В обоих случаях автоматика дала сбой. И если бы клиенты просто оплатили — потеряли бы деньги.

Что делать

Не платите вслепую. Проверьте уведомление:

• сверьте суммы с декларацией и отчетами брокера;
• проверьте, учтены ли убытки прошлых лет;

( Читать дальше )

Для тех, кто получает доходы из России, но живет за границей, готовится неприятный сюрприз. Законопроект предлагает повысить ставки по ряду доходов для налоговых нерезидентов. Если его примут, с 2027 года платить придется заметно больше.

Что сейчас и что планируют

Дивиденды от российских компаний
Сейчас нерезиденты платят 15%. Планируют поднять до 30%. Льготная ставка для нерезидентов фактически отменяется.

Проценты по вкладам в банках РФ
Та же история. Сейчас — 15%, планируют — 30%.

Зарплата и вознаграждения по ГПД
Если вы работаете удаленно на российскую компанию, для вас действует прогрессия 13–22%. Эта ставка останется без изменений — законопроект ее не трогает.

Доходы от продажи имущества и долей
Здесь ничего не меняется: было 30% и останется 30%. При этом вычеты и расходы для нерезидентов не действуют — налог считается со всей суммы продажи.

Что это значит на практике

Если вы налоговый нерезидент РФ и получаете дивиденды или проценты по вкладам из России — с 2027 года налог может вырасти вдвое. Для тех, у кого крупные вклады или существенные дивидендные поступления, разница будет ощутимой.

( Читать дальше )

Иногда, чтобы потерять полмиллиона рублей, достаточно не принести одну бумажку. Именно так случилось с Андреем: он закрыл ИИС, рассчитывал, что налога с прибыли не будет, а брокер удержал почти 500 000 ₽. Причина — отсутствие справок, о существовании которых Андрей даже не подозревал.

Разбираемся по шагам

Когда Андрей обратился к нам, первый вопрос эксперта был простым: «Когда был открыт ИИС?» — «В 2019 году». Дальше выяснилось, что счет трансформировали в ИИС-3 примерно в мае 2024 года.

Эксперт уточнил еще два момента:

 

• получал ли Андрей когда-нибудь вычеты со взносов? Нет, никогда.
• есть ли у него другие ИИС? Нет, только этот один.

И вот тут стала понятна причина удержания.

В чем была проблема

Чтобы брокер не удерживал налог при закрытии счета, Андрею нужно было предоставить ему две справки:

1. Справка из ФНС о том, что он ранее никогда не получал вычет со взносов по этому ИИС (для счетов старого типа).
2. Подтверждение, что у него не более трех ИИС (для ИИС-3).

( Читать дальше )

Вы уехали из России надолго — по работе, за солнцем или просто «пожить». Формально вы могли потерять статус налогового резидента.

Уведомлять об этом ФНС не обязательно.

Но последствия могут догнать вас через несколько лет — и это не метафора.

Если вы провели за пределами РФ 183 дня и более в течение 12 следующих подряд месяцев — вы нерезидент.
Есть исключение: краткосрочное обучение или лечение за рубежом (до 6 месяцев) резидентство не прерывает. Но обычная жизнь, работа или отпуск — прерывают.

Что будет, если промолчать

Если вы стали нерезидентом, но налог продолжали платить по резидентской ставке — например, брокер удерживал 13% вместо 30% — налоговая доначислит разницу, пени и штраф. Ставки для нерезидентов выше, и разница может быть значительной.

Что делать

Вариант 1: уведомить налоговых агентов (банк, брокера, работодателя), чтобы они пересчитали ставку. Это самый простой путь.

Вариант 2: по итогам года подать декларацию и доплатить налог самостоятельно.

( Читать дальше )

Думаете, если налог уже уплачен — история закончена? Многие на этом останавливаются: заплатили, получили уведомление, выдохнули. А вот и нет. Иногда за уплаченной суммой скрывается возможность вернуть ее часть — даже если брокер и налоговая уже все посчитали. История Дмитрия — как раз такой случай.

С чего все началось

Дмитрий покупал акции Yandex N.V. на внебиржевом рынке. Цена покупки оказалась ниже рыночной, и у него возникла материальная выгода — разница, с которой по закону нужно заплатить НДФЛ.
Брокер начислил матвыгоду в размере 7,5 млн ₽. Налог с этой суммы составил более 1 000 000 ₽.

Брокер налог не удержал — Дмитрий получил уведомление из ФНС и заплатил самостоятельно. На этом, казалось бы, можно было поставить точку.

Акции в том же году были проданы. Брокер учел материальную выгоду в расходах — и финансовый результат вышел отрицательным. Убыток можно было бы перенести на будущие годы и постепенно «отбивать» его через уменьшение налога с других сделок.

( Читать дальше )

«Если айтишник уехал пожить в теплые места на удаленке, что ему делать? Зарплату получает, работодатель платит за него все налоги, как будто он и не уезжал никуда».

Разбираем два сценария — в зависимости от того, на кого вы работаете.

Работа на российскую компанию

Ваш доход считается полученным из источников в РФ. Работодатель остается налоговым агентом — он сам считает и удерживает НДФЛ из зарплаты. Вам не нужно подавать декларацию только из-за переезда.
Ставка для резидентов, а также для нерезидентов, работающих удаленно на российскую компанию, одинаковая:

• 13% — с дохода до 2,4 млн ₽;
• 15% — с 2,4 до 5 млн ₽;
• 18% — с 5 до 20 млн ₽;
• 20% — с 20 до 50 млн ₽;
• 22% — свыше 50 млн ₽.

Это важный момент:
Нерезиденты платят налог по ставке 30%, но для удаленных работников на российских работодателей сделали исключение.

Работа на иностранную компанию

Доход считается полученным от источника за пределами РФ. Если вы налоговый нерезидент России — в РФ этот доход не облагается. Налог платится по правилам страны вашего резидентства.

( Читать дальше )

Вопрос от подписчика:
«Лечу в отпуск за границу и обратно. Чтобы понять, резидент я или нет, считаю дни в России. Дни прилета и отлета включать в 183 дня или нет?»

Ответ:
да, включать оба дня.

ФНС неоднократно разъясняла: в день въезда и в день выезда человек фактически находится на территории России. Поэтому оба дня нужно учитывать при подсчете 183 дней.

Правила из ст. 6.1 НК РФ (где сказано, что срок начинается со следующего дня после события) здесь не применяются. Нахождение в стране — это не «событие», а факт.

ПримерВы прилетели в Россию 1 марта, а улетели 10 марта. Считать нужно 10 дней, а не 9. Потому что и 1-е, и 10-е — дни, когда вы были в стране.

Почему это важно
Один день может стать решающим: если вы «не досчитаете» дни въезда и выезда, можно ошибочно определить свой статус. А от него зависят ставки НДФЛ, право на льготы и обязанность отчитываться о зарубежных счетах.