Получить отказ от налоговой в вычете по ИИС — ситуация неприятная, но нередкая. Чаще всего проблема решается простым уточнением. Но в этой истории отказ стал лишь началом, а итоговая сумма возврата в три раза превысила ожидаемую.

Ситуация Павла

Павел внес на ИИС 400 000 ₽ и подал декларацию на вычет, рассчитывая вернуть законные 52 000 ₽. Каково же было его удивление, когда налоговая отказала с формулировкой: «нет доходов, подходящих для вычета».
«Как так? У меня же официальная зарплата! Что делать?» — обратился он к нам.

Зайдя в личный кабинет Павла, эксперт обнаружил две ключевые детали.

 

1. Проблема со сроками подачи данных
   На момент подачи декларации работодатель Павла еще не передал в ФНС сведения о его доходах (так происходит, если декларация подается в начале года). Налоговая просто «не видела» налогооблагаемую базу, к которой можно применить вычет.
2. Упущенная возможность сальдирования
   У Павла оказалось два брокерских счета:

( Читать дальше )

Еще недавно многие россияне были уверены, что счета в Китае находятся вне зоны доступа ФНС. Формальный обмен существовал, но на практике данные почти не передавались. Теперь эта «серая зона» становится прозрачной.

Меморандум подписан. Что изменилось?

21 апреля 2026 года главы ФНС России и Государственной налоговой администрации КНР подписали меморандум о взаимопонимании. Документ определяет сотрудничество по трем направлениям:

• обмен опытом цифровой трансформации налогового администрирования;
• проведение обучающих программ;
• координацию работы на международном уровне, в том числе в рамках БРИКС.

Китай представил свой проект «Golden Tax» — систему «умного налогообложения» на базе ИИ и облачных технологий, которая в реальном времени отслеживает движения по счетам как компаний, так и физических лиц. ФНС, в свою очередь, заинтересована в перенимании этого опыта.

Что это значит для владельцев счетов в Китае?

Меморандум — четкий сигнал: автоматический обмен финансовой информацией (CRS) между Россией и Китаем переходит из формального в практический режим. ФНС начнет получать данные о счетах, остатках и движении средств россиян.

( Читать дальше )

Подарок от мамы — всегда радость, но иногда и многомиллионный сюрприз от налоговой. Именно в такой ситуации оказалась предпринимательница. Сегодня расскажем, как Верховный суд РФ раз и навсегда расставил все точки над i в вопросе, облагать ли налогом коммерческую недвижимость, подаренную близкими родственниками.

Предыстория

Мать долгие годы сдавала недвижимость в аренду и решила передать бизнес дочери. Она оформила дарственную сразу на 11 объектов, закрыла свое ИП, а дочь открыла новое. Казалось бы, обычная семейная передача активов. Мать и дочь — близкие родственники, а это значит, что налог при дарении между ними платить не нужно (ст. 217 НК РФ).

Но налоговая инспекция решила иначе. Ее аргумент: раз объекты коммерческие (используются в бизнесе), то это уже не подарок, а «внереализационный доход». Отсюда доначисление НДФЛ на 2,5 млн рублей дочери как получателю дара.

Женщине пришлось обратиться в Верховный суд.

Решающая роль ВС РФ

Верховный суд с таким подходом не согласился. Он принял Определение от 17.04.2026 № 309-ЭС24-21782, которое радикально меняет всю практику. Ключевые тезисы:

( Читать дальше )

До 1 июня осталось чуть больше трех недель. Если вы — налоговый резидент РФ, есть счета, карты, брокерские счета или криптокошельки за границей, самое время проверить, нужно ли подавать Отчет о движении денежных средств (ОДДС) за 2025 год.
Вот ключевые правила, чтобы не пропустить срок и не нарваться на штраф.

Кто и когда обязан подать ОДДС?

Для начала – два простых условия:

• Вы – резидент РФ
  Это значит, что в 2025 году вы провели в России 183 дня и более.
• У вас есть зарубежные счета
  Сюда входят не только личные валютные счета, но и карты других стран, брокерские счета, криптокошельки и даже электронные кошельки международных платежных систем.

Если оба условия выполняются, ОДДС за 2025 год необходимо подать до 1 июня 2026 года.

Важно
Уведомление об открытии/закрытии счета (в отличие от ОДДС) нужно подавать отдельно и в течение месяца.
Если вы не сделали это вовремя, лучше подать сейчас — даже с опозданием.

Когда можно не подавать ОДДС?

Есть два основных послабления:

( Читать дальше )

Знаете это чувство, когда на брокерский счет падают деньги, и вы уже мысленно потратили их на что-то приятное? А потом приходит налоговая — и оказывается, что нужно заплатить налог.
С погашением облигаций такая история особенно коварна. Давайте разберемся на живом примере.

Погашение=доход. Но не тот, о котором вы думаете

Да, с точки зрения налогового кодекса любое поступление денег от брокера — это доход. В том числе и возврат номинала облигации. «Как так? Я же просто забрал свои же деньги!»

Спокойно. Налоговая берет деньги не с самого поступления, а с прибыли. А прибыль — это то, что вы заработали сверх того, что потратили.

Формула, которую стоит выучить наизусть

Прибыль = Доход (что пришло) – Расход (что заплатили при покупке)

• Если доход больше расхода → есть прибыль → платим налог.
• Если доход меньше расхода → убыток → налога нет. И убыток можно перенести на будущие сделки.

Прогрессивная ставка (13% или 15%) тоже считается с прибыли, а не с «грязного» дохода.

( Читать дальше )

Если вы провели в России меньше 183 дней в 2025 году, но не предупредили брокера (или банк) о своем статусе, он, скорее всего, удержал налог по ставке 13% — как для резидентов.

❗️ Но для нерезидентов действуют совсем другие ставки.

• 30% для большинства доходов (проценты, купоны, продажа акций и пр.)

• 15% для дивидендов от российских компаний и процентов по вкладам в российских банках

• 13–22% (прогрессия) для доходов высококвалифицированных специалистов, граждан ЕАЭС, членов экипажей судов под флагом РФ и некоторых других категорий

Что делать прямо сейчас?

• Проверьте свой статус — уточните, сколько дней вы фактически находились в России в 2025 году.
• Сравните, по какой ставке брокер удержал налог и какая ставка должна была применяться.
• Подайте декларацию 3-НДФЛ — сделать это нужно до 30 апреля.
• Доплатите разницу — если окажется, что налог удержан не полностью, перечислите недостающую сумму до 15 июля.

Если промолчать: штрафы, пени и возможно блокировка счетов. 

( Читать дальше )

Многие, получив уведомление от ФНС по автообмену, наивно полагают: перечислены только дивиденды и купоны — значит, продажу акций декларировать не обязательно. Это опасное заблуждение, которое может вылиться в доначисление налога, пени и штраф. Рассказываем на реальном примере.

Ситуация клиента

К нам обратился Михаил. Ему пришло уведомление от налоговой по автообмену — с зарубежным брокером ACM. В уведомлении значились только дивиденды и купоны. Но Михаил также покупал и продавал акции через этого брокера. Его вопрос: «В уведомлении о продажах ни слова — значит, не надо их показывать?»

Эксперт пояснил: уведомление — это не инструкция, а подсказка ФНС, основанная на той информации, которая уже есть у налоговой. Ваша обязанность по закону — задекларировать все доходы от зарубежного брокера, даже если налоговая о каком-то виде операций не упомянула. Продажи акций скрывать нельзя.

Но Михаил упорствовал, ссылаясь на текст уведомления.

Углубленная проверка

( Читать дальше )

Инвестор купил апартаменты, подождал 4 года, продал и… получил требование от ФНС на налог, пени и штраф. Почему?
«Налог ведь не надо платить? Это же мое единственное жилье и прошло более 3 лет?»

Апартаменты не являются жильем. При продаже налога не возникает, если владеть ими более 5 лет. 

Ключевые моменты

1. Минимальный срок владения — 5 лет
   Продали апартаменты раньше — подавайте декларацию 3‑НДФЛ и платите налог.
   
   
2. Срок владения считается с даты регистрации права собственности в Росреестре
   Не с даты подписания договора, не с акта приема-передачи — только с момента, когда право зарегистрировано официально.
   
   
3. Уменьшить налог можно двумя способами:
   —  Имущественный вычет 250 тыс ₽ (уменьшает доход от продажи);
   —  Вычет фактических расходов на покупку — если сохранились документы (договор, платежки). Этот способ часто выгоднее при крупных сделках.
   
   
4. Если владели 5 лет и более — налога нет
   Декларацию подавать не нужно. 

( Читать дальше )

Вопрос от подписчика:
«Сколько раз можно применить имущественный вычет при продаже валюты — один раз в жизни или каждый год?»

Ответ:
Каждый год в пределах годового лимита.

Как работает вычет 250 000 ₽?

При продаже валюты (доллары, евро, юани и т.д.) вы имеете право на имущественный вычет — 250 000 ₽ в год. Но есть важные нюансы.

1. Вычет суммируется по всем продажам «иного имущества» за год
   Сюда входят не только валюта, но и, например, машина, гараж, мотоцикл, коллекционные монеты. Вычет не на каждую сделку, а на общий доход от продажи всего такого имущества за календарный год.
   
   
2. Если доход за год меньше 250 000 ₽ — налог обнуляется
   И декларацию подавать не нужно.
   
   
3. Если доход больше лимита — облагается только превышение.
   
   
4. Вместо вычета можно уменьшить доход на фактические расходы на покупку
   Это выгоднее при крупных сделках.
   
   
5. Если владели валютой больше 3 лет— налог платить не нужно и декларацию подавать не требуется.

Пример из жизни

( Читать дальше )

До главного налогового дедлайна осталось всего 10 дней. Если вы еще не отчитались за 2025 год — сейчас самое время.

Напоминаем:
подать декларацию без штрафов можно до 30 апреля включительно. Опоздаете хотя бы на день — штраф 5% от суммы налога, но не менее 1000 ₽.

Кому точно нужно подать декларацию за 2025 год

Если в прошлом году у вас было что‑то из перечисленного — декларация обязательна:

• Доходы из‑за границы(дивиденды, проценты, прибыль от продажи активов у зарубежного брокера, зарплата от иностранного работодателя)
• Продажа недвижимости дороже 1 млн ₽ или иного имущества (машина, гараж) свыше 250 тыс ₽ — при сроке владения меньше минимального (3 или 5 лет)
• Сдача квартиры или комнаты в аренду физическому лицу
• Дорогие подарки не от близких родственников
• Выигрыш в лотерею от 4 000 до 15 000 ₽(свыше 15 000 ₽ налог удержит организатор).

Для инвесторов

Даже если вы ничего не продавали, но у вас были:

• зарубежные счета(даже при убытке — отчитаться нужно, иначе не сможете перенести убыток на будущее)

( Читать дальше )