Андрей держал счета у двух брокеров с 2012 года. Были и прибыльные годы, и убыточные, но он никогда не использовал убытки и не подавал декларации. А зря

Что мы увидели в отчетах

Мы запросили у Андрея полные отчеты от обоих брокеров за все годы. Оказалось, у него были убытки в 2012, 2014, 2020 и 2022 годах. Мы подали декларации с переносом убытков на прибыльные годы.

Но убыток 2012 года мы не смогли учесть — прошло больше 10 лет, срок переноса истек.
Обидно: примерно 100 000 ₽ убытка просто сгорели, а вместе с ними — около 13 000 ₽ потенциальной экономии.

Что удалось сохранить

Андрей вернул из бюджета 55 900 ₽. А мог бы больше, если бы проверил свои убытки раньше.

⚠️ Главное напоминание
Убытки можно переносить только 10 лет. Если вы не заявили убыток в течение этого срока, он сгорает безвозвратно.
В декларации за 2025 год последний раз можно учесть убытки 2015 года. Если вы еще не заявили их — не тяните. После 2025 года они сгорят.

Итог

Убытки прошлых лет — это не потеря, а налоговый актив. Но работает он только если вы знаете о нем и успеваете заявить в срок. Проверьте свои отчеты за прошлые годы. Возможно, там спрятаны десятки тысяч рублей, которые можно вернуть. Но не откладывайте — время работает против вас.

( Читать дальше )

Представьте:
вы даете деньги в долг, а вам возвращают их не одной суммой в конце, а частями, вместе с процентами. Примерно так и работают облигации с амортизацией. По сути, это кредит наоборот — вы получаете обратно не только проценты, но и часть тела долга регулярно, а не ждете финального платежа.
Звучит удобно. Но есть нюансы.

Как это работает

Номинал облигации гасится не разово, а по графику — например, каждый квартал. Купон при этом считается от оставшейся суммы номинала, поэтому его размер постепенно уменьшается после каждой амортизации.

Пример:
номинал — 1 000 ₽
амортизация — 30% от номинала
После первой выплаты вам вернут 300 ₽. Дальше купон будет считаться уже с оставшихся 700 ₽.

Плюсы

• Меньше риска
  Часть денег возвращается раньше, вы не ждете весь срок и не зависите от способности эмитента вернуть все сразу в одной дате.
  
  
• Короткая дюрация
  Ваши деньги работают быстрее — эффективный срок возврата капитала короче, чем у классических облигаций.
  
  
• Возможность реинвестирования

( Читать дальше )

—  Представьте:
открываете госуслуги, а там налоговое уведомление на 50 000 ₽. Сроки поджимают, вы уже готовы перевести деньги. И только случайно, «на всякий случай», решаете спросить специалиста.

—  А он говорит:
«Стойте, это можно обнулить».

—  Так и случилось с нашим клиентом Игорем.

Ситуация, знакомая многим

В 2024 году Игорь заработал на акциях около 400 000 ₽. Брокер не удержал налог (по причине отсутствия денег на счете), и осенью пришло уведомление из ФНС — примерно 50 000 ₽. Сумма не критичная, но и не маленькая. Игорь уже собрался платить, но на всякий случай решил проконсультироваться.
Оказалось, правильно сделал.

Что мы увидели

Мы запросили у Игоря полную историю у брокера — за все годы. И обнаружили, что:

 

• в 2021 году у него был убыток 100 000 ₽
• в 2022 году — убыток 365 000 ₽
• в 2024 году — прибыль 396 000 ₽

Общий убыток за прошлые годы — 465 000 ₽. Игорь не знал, что его можно перенести на будущее. Брокер не делает это автоматически: он удерживает налог только по своим операциям. Чтобы зачесть убытки прошлых лет, нужно подать декларацию самостоятельно.

( Читать дальше )

ФНС выпустила разъяснения о том, как налоговые инспекции должны проверять зачет налога, уплаченного за рубежом. Для инвесторов это важный сигнал: теперь к зачету иностранного налога будут относиться строже.

Что такое зачет иностранного налога

Если вы получили доход за границей и заплатили с него налог, вы можете уменьшить свой НДФЛ в России. Это называется зачетом налога. Но работает он только при наличии соглашения об избежании двойного налогообложения (СоИДН) между странами. Если договора нет — зачет не применяется.

Ключевое правило:
зачет возможен в пределах ставки, указанной в СоИДН. Если за рубежом удержали больше — излишек не зачитывается, его нужно возвращать в той стране.

Как это работает на практике

Пример 1: проценты из Китая
По СоИДН с Китаем проценты облагаются только в России. Если налог удержали в Китае, вы не можете зачесть его в РФ. Его нужно возвращать самостоятельно в Китае.

Пример 2: проценты из Бразилии
С Бразилией другая ситуация. Проценты могут облагаться и в Бразилии (но не более 15%), и в России. Вы можете зачесть налог, уплаченный в Бразилии, в пределах ставки 15%.

( Читать дальше )

Многие инвесторы, увидев выписку от зарубежного брокера за год, задаются вопросом:
«Можно подать декларацию одной строкой? Взял общий доход, общий расход, пересчитал по курсу — и готово».
На первый взгляд, логично. Но, увы, налоговую этот подход не устроит.

Почему нельзя просто сложить все в кучу?

Налоговая инспекция при проверке деклараций от резидентов с зарубежными счетами ждет детализации, потому что хочет видеть точный расчет. Доход в валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату каждой конкретной операции — покупки или продажи. Курс на 31 декабря не подходит.

И это только начало. Для расчета налога нужно учитывать:

• дату каждой сделки
• курс ЦБ на эту дату
• сумму в валюте и рублях
• метод FIFO (первыми продаются бумаги, купленные первыми)

Все это нужно, чтобы корректно определить налоговую базу — то есть реальную прибыль, с которой вы должны заплатить налог. Причем расшифровка требуется не только по одной операции, но и по каждому типу дохода — дивиденды, купоны, прибыль от продаж считаются отдельно.

( Читать дальше )

Частая ситуация: инвестор переводит бумаги от одного брокера к другому — например, для удобства или лучших условий. А когда продает их через нового брокера, тот удерживает налог со всей суммы продажи, как будто акции куплены только вчера. Почему так происходит и что делать, разбираем на реальном примере.

Ситуация

Клиент Михаил перевел акции от брокера «Альфа» к брокеру «Финам». Через год он продал эти бумаги. Каково же было его удивление, когда «Финам» удержал налог со всей суммы продажи, не учтя цену, по которой акции были куплены у первого брокера.

Михаил задал резонный вопрос: «Разве это правильно?»
И, как показала проверка, — нет.

Что мы сделали

Мы запросили у Михаила все отчеты от обоих брокеров за весь период: от покупки в 2020 году до перевода в 2023 и продажи в 2025. Эксперт восстановил полную историю: даты покупок, количество бумаг, цены и комиссии. Затем подготовил налоговую декларацию, где:

• правильно учел расходы на покупку (сумму, уплаченную первому брокеру);

( Читать дальше )

С 2024 года в России работает Программа долгосрочных сбережений (ПДС). Это не просто очередной инвестиционный продукт, а инструмент с поддержкой государства, который позволяет формировать «подушку безопасности» или дополнительный доход к пенсии.

Что такое ПДС и как она работает

Программа объединяет добровольные взносы гражданина и государственную поддержку. Участие в ней добровольное, а заключить договор можно с любым негосударственным пенсионным фондом (НПФ).

Как формируются средства:

• Личные взносы— любые суммы, которые вы вносите самостоятельно
• Государственное софинансирование— до 36 000 ₽ в год в течение 10 лет (при условии взносов от 2 000 ₽)
• Перевод пенсионных накоплений(ОПС) — можно перевести накопления в ПДС
• Инвестиционный доход— фонд инвестирует средства в ОФЗ, корпоративные облигации и акции

Ключевые преимущества

1. Государственное софинансирование — до 36 000 ₽ ежегодно в течение 10 лет. Государство добавляет средства пропорционально вашему доходу: чем доход меньше, тем выше пропорция поддержки.

( Читать дальше )

Госдума приняла закон о крипторынке. С 1 сентября 2026 года криптовалюта становится легальным инвестиционным инструментом. В России появляются четкие правила, но есть и важные ограничения.

Что теперь разрешено

 

• Покупать и продавать криптовалюту можно будет только через лицензированных российских посредников— биржи, брокеров, управляющие компании. Прямые P2P-сделки между физическими лицами, по сути, запрещены .
• Хранить криптовалюту можно в специальных депозитариях(кастодиальное хранение). Это делается для обеспечения контроля и безопасности активов.
• Неквалифицированным инвесторам — доступ к торгам после тестирования. Годовой лимит на покупку через одного посредника — 300 000 ₽. Если человек хочет покупать крипту без ограничений, он должен сдать экзамен на знание рынка.
• Квалифицированным инвесторам — без лимитов.
• На биржах будут обращаться только монеты из «белого списка»ЦБ. Пока это биткоин, эфириум и USDT.
• Налог — 13–15%с разницы между покупкой и продажей (как при продаже имущества). Декларировать доходы нужно будет самостоятельно.

( Читать дальше )

Жизнь за рубежом часто ставит перед ребром вопрос:
«А что делать с квартирой в России, которую я купил несколько лет назад?» Оставить как «запасной аэродром» или продать, пока рынок позволяет?
Универсального ответа нет, но давайте честно посмотрим на ключевые факторы. И первый из них — ваш налоговый статус.

Ставка резидента и нерезидента: разница колоссальная

Если вы налоговый резидент РФ (находитесь в России 183 дня и более за отчетный год), налог при продаже составит 13–15% с прибыли (доход минус расходы на покупку).*

Если же вы нерезидент (менее 183 дней), ситуация меняется кардинально. Вы заплатите 30% со всей суммы продажи, и, что важно, не сможете уменьшить доход на расходы на покупку.*

Планируя сделку, стоит учитывать, что статус определяется по итогам календарного года, а не на момент продажи. Поэтому если вы большую часть года проводите в России, возможно, стоит подождать продажи до тех пор, пока ваш статус не станет окончательно «резидентским».

( Читать дальше )

Вопрос, который рано или поздно встает перед каждым, кто часто путешествует или имеет доходы в разных странах:
«Для статуса резидента нужно находиться в РФ 183 дня за календарный год или за любые 12 месяцев подряд?»

Ответ:
и так, и так, но для разных целей.

Есть два статуса резидента: промежуточный и окончательный. Они решают разные задачи и влияют на налоги в разное время.

 

Промежуточный статус

Считается за последние 12 месяцев подряд на день получения дохода.

Нужен для определения ставки НДФЛ, которую удержит налоговый агент (работодатель, брокер) в моменте.

Например, на дату выплаты зарплаты или зачисления дивидендов считается, сколько дней вы были в РФ из последних 12 месяцев:

• Если 183 дня и более — агент удержит налог как с резидента (13–15%)
• Если менее 183 дней — по ставке нерезидента (например, 30% для большинства доходов)

Окончательный статус

Считается за календарный год (с 1 января по 31 декабря).

Именно от этого статуса зависит, по какой ставке вы заплатите налог по итогам года.

( Читать дальше )