Иногда кажется, что вопрос решен и ответ однозначный. Но именно в таких ситуациях мы чаще всего находим возможности, о которых клиент даже не подозревал. Две истории с прошлой недели — как раз об этом.

Кейс первый: «Убыток в 2025-м, прибыль в 2024-м — налог вернуть нельзя?»

С этим вопросом к нам обратился Дмитрий. В 2025 году он получил крупный убыток по акциям, а в 2024-м — прибыль, с которой брокер уже удержал налог.
Логичное желание: зачесть убыток 2025 года к прибыли 2024-го и вернуть деньги.
Но по закону убытки переносятся только вперед, на будущие периоды. К прошлому году их применить нельзя.

Дмитрий уже готов был расстроиться. Но мы решили копнуть глубже — и обнаружили две вещи, которые он упустил:

• в 2024 году он вносил деньги на ИИС, но не заявил вычет;
• у него был убыток у другого брокерав том же 2024 году — около 150 000 ₽. Он не знал, что внутри одного года можно сальдировать прибыль и убытки от разных брокеров.

Что мы сделали:

( Читать дальше )

С 1 сентября 2026 года вступил в силу закон о цифровых валютах. Криптовалюта стала полноценным имуществом, а операции с ней — официально регулируемыми. Для инвесторов это означает: теперь есть четкие правила — и четкие налоговые обязательства.

Налоговая база: с чего платим

Криптовалюта признана имуществом, а не средством платежа. Налог возникает не при владении, а при реализации.
База считается как положительная разница между доходом от продажи и документально подтвержденными расходами на покупку.
Если вы продали в убыток — налога нет, но подать декларацию все равно придется.
Ставка НДФЛ для резидентов — прогрессивная: 13% на доход до 2,4 млн ₽ в год и 15% на сумму свыше. Нерезиденты платят 30%.

Что важно знать

1. Сохраняйте документы
   Выписки, чеки, договоры — все, что подтверждает расходы. Без них налоговая может не принять ваши затраты, и налог насчитают со всей выручки.
2. Налоговые агенты
   Если вы торгуете через лицензированного посредника (биржу, брокера из реестра ЦБ), он сам выступит налоговым агентом и удержит НДФЛ. Если посредник не включен в реестр — декларировать и платить придется самостоятельно.

( Читать дальше )

При заполнении отчета о движении денежных средств (ОДДС) у многих возникает путаница: что указывать в графе «остатки» — только деньги на счете или вместе с акциями, облигациями и другими активами?

 

Два подраздела — два типа активов

В ОДДС есть два отдельных блока.

Подраздел 1.2 — денежные средства
Сюда вносятся только деньги:

• остатки на начало и конец года;
• все поступления (зачисления, переводы, от продажи активов и т.п.);
• все списания (переводы, оплата товаров/услуг).

Подраздел 1.3 — финансовые активы

 

Здесь указываются активы без денег: акции, облигации, паи, ПФИ: 

• остатки на начало и конец года;
• движения (покупки, продажи, погашения).

Эти подразделы нельзя объединять. Если вы продали акции и деньги поступили на счет — это отражается в двух местах:

• в подразделе 1.2 — как поступление денег;
• в подразделе 1.3 — как уменьшение финансовых активов.

💬 А у вас возникали сложности с заполнением ОДДС?

С 1 сентября 2026 года вступили в силу важные изменения в налоговых вычетах по добровольному страхованию жизни. Федеральный закон № 418-ФЗ от 17.11.2025 перенес этот вычет из категории социальных в группу вычетов на долгосрочные сбережения граждан.

Что изменилось?

Было до сентября 2026 года:
Вычет по страхованию жизни относился к социальным вычетам. Лимит расходов по всей группе социальных вычетов (лечение, обучение, страхование) составлял 150 000 ₽ в год. Минимальный срок договора — 5 лет.

Стало с 1 сентября 2026 года:
Вычет перешел в категорию долгосрочных сбережений (ДСГ). Лимит вырос до 400 000 ₽ в год. Но есть важные условия:

• договор должен быть заключен с 1 января 2025 года;
  
• минимальный срок договора зависит от года заключения:
  2025–2026 годы → 5 лет
  2027 год → 6 лет
  2028 год → 7 лет
  2029 год → 8 лет
  2030 год → 9 лет
  с 2031 года → 10 лет;
• нельзя одновременно быть выгодоприобретателем более чем по трем договорам страхования жизни.

Для родителей — повышенный лимит

( Читать дальше )

Зарегистрировались как ИП, торгуете ценными бумагами и думаете, что налог с прибыли будет считаться по правилам для предпринимателей, а не как у обычных инвесторов? Это распространенное заблуждение, которое может стоить вам денег.

Ответ Минфина однозначен:
доходы от операций с ценными бумагами облагаются по правилам главы 23 НК РФ — как у обычного физического лица. Это официальная позиция, подтвержденная письмом Минфина от 24.06.2024 № 03-11-11/58290.

Что это значит на практике?

• Вы можете применять все льготы, доступные частным инвесторам: ЛДВ (льготу долгосрочного владения), ЛДВ-РИИ, пятилетнюю льготу.
• Имеете право на вычеты по ИИС.
• Налог считается с финансового результата (доход минус расходы, включая комиссии брокера), а не со всей выручки.

Важно:
режим налогообложения (УСН, патент, НПД) и статус ИП не меняют этот порядок. Для операций с ценными бумагами вы — просто инвестор.

Итог

Торгуя через брокера, вы остаетесь частным инвестором со всеми налоговыми льготами — и отчитываетесь по НДФЛ, а не по УСН или налогу на прибыль.

( Читать дальше )

Лето — не только время отпусков, но и отличный момент, чтобы спокойно проверить, правильно ли брокер считает ваши налоги. Сейчас нет дедлайнов и авралов, есть время разобраться.

На что обратить внимание в первую очередь 👇

1. FIFO (First In, First Out)

При переводах бумаг между счетами система может сбиться и применить метод неправильно. Это особенно актуально, если вы покупали активы частями в разное время. FIFO влияет на себестоимость продажи, а значит — на налог.

2. Расходы на покупку

При переводах между брокерами история цены покупки часто «теряется». Новый брокер может не учесть, за сколько вы купили бумаги, и посчитать налог со всей суммы продажи, как будто вы получили активы бесплатно. Мы уже разбирали такие кейсы, когда клиентам приходилось возвращать переплату через декларацию.

3. Дивиденды

Брокер видит только свои выплаты. Если у вас несколько брокеров, общая сумма дивидендов может превысить лимит 2,4 млн рублей для прогрессивной шкалы. Тогда ФНС доначислит налог по ставке 15% с превышения. Брокеры не знают о доходах друг друга — это ваша зона ответственности.

( Читать дальше )

Многие владельцы бизнеса уверены: если владеть долей в ООО больше 5 лет, налог при продаже платить не нужно. И это действительно так — но только частично. С 2025 года появился важный нюанс.

Правило 50 млн рублей

Если вы владели долей в ООО более 5 лет и являетесь налоговым резидентом РФ, вы освобождаетесь от налога, но не на всю сумму, а только на доход до 50 млн рублей в год.

Пример:
продали долю за 70 млн ₽, владели 7 лет

 

• доход до 50 млн ₽ — налог 0 ₽;
• с превышения 20 млн ₽ платится НДФЛ по ставке 13–15%.

Но этот налог можно уменьшить.
____________________________________________________________________

Как снизить налог с превышения

У вас есть два законныхспособа.

 

Уменьшить на документально подтвержденные расходы на приобретение доли.

В расходы можно включить:

• деньги, уплаченные продавцу;
• стоимость переданного имущества;
• взносы в уставный капитал.

Если у вас есть документы (договор, платежки, акты), вы можете вычесть эти суммы из облагаемого дохода.

( Читать дальше )

Уехали в отпуск на 5-7 месяцев? Или часто выезжаете за границу по работе? Это может стоить вам налоговых льгот. Все дело в статусе нерезидента.

Как считается статус

Окончательный статус резидента фиксируется на 31 декабря. Если по итогам календарного года вы провели в России менее 183 дней, вы становитесь нерезидентом.

Важный нюанс:
период нахождения в России не прерывается на выезды для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения. А вот обычный отпуск или командировка — прерывают. 

Что теряете

Статус нерезидента закрывает доступ к большинству налоговых льгот для инвесторов:

• ЛДВ (льгота долгосрочного владения) — не применяется. Вы теряете право на вычет при владении бумагами более 3 лет.
• Вычеты по ИИС — недоступны. Инвестиционные вычеты предоставляются только налоговым резидентам.
• Повышенные ставки налога:
  дивиденды от российских компаний облагаются по ставке 15% (вместо 13–15% прогрессии для резидентов);
  доход от продажи акций и большинства других доходов — 30% (вместо 13–15%).

( Читать дальше )

Одна из самых частых ошибок инвесторов — считать, что брокер сам все посчитает правильно. Да, в рамках одного счета он сальдирует прибыль и убытки автоматически. Но если у вас несколько брокеров или вы торгуете разными инструментами, налоговая может остаться в плюсе, а вы — в минусе. Разбираем два реальных кейса, где мы помогли клиентам вернуть переплату.

Кейс 1: когда корзины не совпадают

Клиент в 2025 году торговал акциями и фьючерсами на индекс. По акциям — прибыль, по фьючерсам — убыток. Общий итог за год отрицательный, но брокер все равно удержал налог. Как так?

А вот как. Ценные бумаги и фондовые ПФИ (фьючерсы на акции или индексы) сальдируются между собой. А вот фьючерсы на товары или валюту — нет. Это разные налоговые корзины. Поэтому налог взяли с прибыли по акциям, а убыток по «нефондовым» ПФИ остался неиспользованным.

Изучая историю клиента, мы обнаружили у него убыток по ценным бумагам за 2022 год — около 600 000 ₽, который он никогда не переносил. А ведь убытки можно переносить на будущие годы в течение 10 лет. Мы заявили этот убыток в декларации за 2025 год.

( Читать дальше )

Планируете перейти к новому брокеру, но переживаете, что потеряете накопленный срок владения? Страх понятный, ведь если вы владеете бумагами больше трех лет, вы имеете право на льготу долгосрочного владения (ЛДВ), которая освобождает часть дохода от налога. Но здесь есть два пути.

Перевод бумаг без продажи

Вы подаете заявление старому брокеру на перевод активов на счет нового. Бумаги перемещаются, но не меняют владельца.

Срок владения сохраняется.

Перевод между счетами — это непродажа, а техническая операция. Для налоговой значение имеет дата покупки, а не дата перевода. Поэтому если вы купили акции три года назад, а вчера перевели их к другому брокеру, вы все равно имеете право на ЛДВ.

Продажа и новая покупка

Вы продаете бумаги у старого брокера, выводите деньги и покупаете те же бумаги у нового. Звучит логично, но для налоговой это две разные операции. Срок владения обнуляется, и ЛДВ сгорает.
Если вы владели бумагами больше трех лет, а затем продали их и купили заново — отсчет срока начинается с даты новой покупки. Даже если это те же акции, ФНС увидит это как новую позицию.

( Читать дальше )