Клиент унаследовал квартиру и продал через 2 года. Чтобы не платить налог, договорился с покупателем указать в договоре 1 млн ₽ — уложиться в имущественный вычет. Казалось бы, классическая «серая» схема. Но через год пришло требование: налог, пени и штраф — около 90 000 ₽.

Почему налоговая пересчитала?

Что мы сделали?

1. Подготовил уточненную декларацию.
2. Вместо вычета в 1 млн ₽ уменьшил доход на реальные расходы наследодателя.
3. Подготовил пояснения для ФНС с приложением всех подтверждающих документов.

Итог

Частый спор: купить квартиру и сдавать или вложиться в облигации?

Недвижимость: физический актив, но доходность падает

Квартиру можно сдавать, жить в ней и передать по наследству. Однако реальная доходность от сдачи в Москве уже не та, что 2-3 года назад. По данным на май 2026 года, средний срок окупаемости однокомнатной квартиры под сдачу в Москве вырос до 24,7 года, а доходность от аренды составляет в среднем ~5,5-6,5% годовых. И это без учета налогов, коммуналки, ремонтов и простоев. Фактически, чистая доходность может быть еще ниже.

ОФЗ: пассивный доход под 15% годовых

Длинные облигации федерального займа сегодня дают доходность 14-15% годовых.

Сравним

• Квартира: доходность ~4-5%годовых, низкая ликвидность, требует активного управления.

• ОФЗ: доходность ~14-15% годовых, высокая ликвидность, пассивный доход.

Разница в доходности — в 3-4 раза не в пользу недвижимости. При этом ОФЗ не требуют ремонта, поиска арендаторов и защиты от скважин.

Что в итоге

Квартира — для диверсификации, передачи наследникам и если есть лишние несколько миллионов, которые не жалко «заморозить» на годы. ОФЗ — для пассивного дохода, сохранения капитала и получения предсказуемой прибыли. Если ради квартиры придется брать кредит или урезать другие вложения — выбор очевиден.

«Что там сложного? Взял общий доход в валюте, пересчитал по курсу на 31 декабря — и готово».

Примерно так рассуждал Иван, когда решил самостоятельно подать декларацию по зарубежному брокеру. Казалось бы, логично: меньше возни, одна цифра, одна строка. Но налоговая ответила требованием:
«Предоставьте детальный расчет, подтвердите расходы по каждой сделке».
Иван запаниковал — неужели придется перебирать сотни операций вручную?

Иван обратился в НДФЛку и мы предложили взять все на себя.

Что сделал эксперт

Вместо упрощенного подхода «одной строкой» эксперт восстановил полную картину:

• пересчитали каждую сделкупо курсу ЦБ на дату операции (а не на 31 декабря);
• применили метод ФИФО (первыми продаются бумаги, купленные первыми);
• разбили результаты по типам активов и доходов: акции, опционы, дивиденды;
• подготовили детальный расчет с подтверждающими документами — именно такой, какой ждала налоговая.

Супруги оформили льготную ипотеку в банке, где муж работает. В договоре они оба — заемщики. Но налоговое уведомление приходит только мужу.

Налоговая объясняет:
материальная выгода — штука хитрая. Она возникает не у всех, кто подписал договор, а только у того, кто связан с банком особыми узами.

1. Муж — сотрудник. Для налоговой это «взаимозависимость». Жена в банке не работает — для нее льготный кредит как для обычного человека с улицы, налога нет.
   
   
2. Кто реально платит? Если деньги списываются со счета мужа (пусть даже общих, но оформленных на него), то и вся матвыгода прилетает ему. Поровну делить закон не требует. Доля в договоре не имеет значения — имеет значение, чей кошелек открыт для банка.

Вывод для семей: если хотите распределить налоговую нагрузку — оформляйте платежный счет на того, у кого нет взаимозависимости с банком. Или хотя бы договаривайтесь, чтобы платежи шли с разных счетов.

До 1 июня — семь дней. Крайний срок подачи Отчета о движении денежных средств (ОДДС) за 2025 год. Затягивать не просто невыгодно — себе дороже.

Штрафы и риски

За просрочку подачи (вы опоздали, но отчет все же сдали):

• задержка до 10 дней → предупреждение илиштраф 300–500 ₽
• от 10 до 30 дней → 1 000–1 500 ₽
• более 30 дней → 2 500–3 000 ₽

• базовый штраф: 2 000–3 000 ₽
• повторное нарушение в течение года: до 20 000 ₽

• штраф 2 000–3 000 ₽

А если вы не задекларировали поступления на зарубежный счет (проценты, дивиденды, купоны, зарплату и др.) и не заплатили НДФЛ — готовьтесь к отдельному разговору с налоговой. Штрафы там уже серьезнее.

Что делать?

Подать ОДДС можно через Личный кабинет налогоплательщика (быстрее всего) или лично в инспекции. Если у вас есть сомнения: нужно ли вообще отчитываться, какие счета включать, как считать лимиты — не гадайте, консультируйтесь.

Многие владельцы вкладов в российских банках ошибочно полагают, что при смене налогового статуса меняются и правила расчета налога с процентов.
В одном из вопросов подписчик спрашивает:

«Я нерезидент РФ, но у меня есть вклад в российском банке. Могу ли я не платить налог с процентов, если их сумма меньше 210 000 ₽ в год? Или для нерезидентов другие правила?»

Ответ:
Порядок применения необлагаемого лимита для нерезидентов точно такой же, как и для резидентов. Разница лишь в налоговой ставке.

Независимо от вашего статуса (резидент или нерезидент), лимит необлагаемых процентных доходов рассчитывается по единой формуле:
1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за соответствующий год.
Для 2025 года, когда ключевая ставка достигала 21%, этот лимит составляет 210 000 рублей.
Если ваш общий процентный доход по всем вкладам за год окажется, например, 300 000 рублей, то налогом будет облагаться только превышение — 90 000 рублей.

Разница между статусами проявляется только в ставке, по которой облагается сумма свыше лимита:

Получить акции своей компании в подарок — приятно. Но сюрпризом для многих становится налог: с материальной выгоды нужно отчитаться и заплатить. А если потом продать эти акции, легко заплатить налог дважды. На реальном примере рассказываем, как этого избежать и законно сэкономить сотни тысяч рублей.

Как облагаются налогом «бесплатные» акции

• Доход возникаетв день зачисления акций на ваш брокерский счет.
• Сумма дохода = рыночная цена акции (или официальная котировка) × количество акций.
• НДФЛ = 13% (или 15% при превышении лимита 2,4 млн ₽) от этой суммы.
• Дедлайны: подать декларацию 3‑НДФЛ до 30 апреля, уплатить налог до 15 июля.

Важный плюс:
сумма, с которой вы заплатили налог при получении, в будущем учитывается в расходах при продаже этих акций.

Кейс: как клиент едва не переплатил 390 000 ₽

Владельцы бизнеса часто думают: «Если я владел долей в компании больше пяти лет, налог при продаже платить не нужно». Это и правда было так. Но с 2025 года правило изменилось. Рассказываем на реальном примере, как теперь считать налог и почему документы о расходах могут сэкономить десятки миллионов рублей.

Условия освобождения от НДФЛ

С 2025 года действуют три условия для льготы (налог 0%) при продаже доли в российском ООО:

1. Вы — налоговый резидент РФ (находитесь в России 183 дня и более).
2. Вы владели долей непрерывно более 5 лет.
3. Доля недвижимого имущества в активах компании не превышает 50%.

Если все три условия выполняются, вы освобождаетесь от налога, но не на всю сумму, а только на доход до 50 млн рублей в год (совокупно по всем продажам долей за календарный год).

• Доход в пределах 50 млн ₽ → налог 0 ₽.
• Доход свыше 50 млн ₽ → сумма превышения облагается НДФЛ по ставке 13–15%.

Кейс: продал долю за 110 млн, владел 7 лет. Налог будет?

Ситуация:
вы работаете удаленно на казахстанскую компанию, находитесь в России больше 183 дней в году и являетесь налоговым резидентом РФ. Какие налоги платить, можно ли их зачесть и что делать, если налог уже удержали в Казахстане? Отвечаем коротко и по делу.

Где платить налог?

Ваш доход считается полученным в России (место нахождения работодателя не важно). Поэтому вы обязаны:

• уплатить НДФЛ в РФ по ставке 13–22% (в зависимости от общего годового дохода).
• подать налоговую декларацию 3‑НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Что говорит соглашение с Казахстаном (СОИДН)?

Согласно Соглашению об избежании двойного налогообложения (СОИДН) между Россией и Казахстаном, зарплата облагается налогом только в стране резидентства работника, если он не осуществляет работу на территории страны источника дохода.
То есть если вы работаете удаленно из РФ, налог платится исключительно в России.

Можно ли зачесть налог, удержанный в Казахстане?

Нет. Поскольку по СОИДН налогообложение предусмотрено только в стране резидентства (РФ), зачет налога, уплаченного в Казахстане, в России не производится.

НАСЛЕДСТВО

По наследству можно передать имущество кому угодно — хоть соседу, хоть дальнему родственнику.

НДФЛ с наследуемого имущества не взимается.

Единственные расходы — это нотариальные и регистрационные услуги (госпошлина, оплата работы нотариуса). И неважно:

• есть ли родство между наследодателем и наследником;
• является ли наследник налоговым резидентом РФ;
• находится ли имущество в России или за границей.

Правило простое: получил наследство — налог платить не нужно. Только оформить права.

ДАРЕНИЕ

По общему правилу, подарки между физическими лицами налогом не облагаются.
Однако есть исключение: недвижимость, транспорт, ценные бумаги, доли в ООО. При дарении такого имущества все зависит от того, кто кому дарит.