Зарегистрировались как ИП, торгуете ценными бумагами и думаете, что налог с прибыли будет считаться по правилам для предпринимателей, а не как у обычных инвесторов? Это распространенное заблуждение, которое может стоить вам денег.

Ответ Минфина однозначен:
доходы от операций с ценными бумагами облагаются по правилам главы 23 НК РФ — как у обычного физического лица. Это официальная позиция, подтвержденная письмом Минфина от 24.06.2024 № 03-11-11/58290.

Что это значит на практике?

• Вы можете применять все льготы, доступные частным инвесторам: ЛДВ (льготу долгосрочного владения), ЛДВ-РИИ, пятилетнюю льготу.
• Имеете право на вычеты по ИИС.
• Налог считается с финансового результата (доход минус расходы, включая комиссии брокера), а не со всей выручки.

Важно:
режим налогообложения (УСН, патент, НПД) и статус ИП не меняют этот порядок. Для операций с ценными бумагами вы — просто инвестор.

Итог

Торгуя через брокера, вы остаетесь частным инвестором со всеми налоговыми льготами — и отчитываетесь по НДФЛ, а не по УСН или налогу на прибыль.

( Читать дальше )

Лето — не только время отпусков, но и отличный момент, чтобы спокойно проверить, правильно ли брокер считает ваши налоги. Сейчас нет дедлайнов и авралов, есть время разобраться.

На что обратить внимание в первую очередь 👇

1. FIFO (First In, First Out)

При переводах бумаг между счетами система может сбиться и применить метод неправильно. Это особенно актуально, если вы покупали активы частями в разное время. FIFO влияет на себестоимость продажи, а значит — на налог.

2. Расходы на покупку

При переводах между брокерами история цены покупки часто «теряется». Новый брокер может не учесть, за сколько вы купили бумаги, и посчитать налог со всей суммы продажи, как будто вы получили активы бесплатно. Мы уже разбирали такие кейсы, когда клиентам приходилось возвращать переплату через декларацию.

3. Дивиденды

Брокер видит только свои выплаты. Если у вас несколько брокеров, общая сумма дивидендов может превысить лимит 2,4 млн рублей для прогрессивной шкалы. Тогда ФНС доначислит налог по ставке 15% с превышения. Брокеры не знают о доходах друг друга — это ваша зона ответственности.

( Читать дальше )

Многие владельцы бизнеса уверены: если владеть долей в ООО больше 5 лет, налог при продаже платить не нужно. И это действительно так — но только частично. С 2025 года появился важный нюанс.

Правило 50 млн рублей

Если вы владели долей в ООО более 5 лет и являетесь налоговым резидентом РФ, вы освобождаетесь от налога, но не на всю сумму, а только на доход до 50 млн рублей в год.

Пример:
продали долю за 70 млн ₽, владели 7 лет

 

• доход до 50 млн ₽ — налог 0 ₽;
• с превышения 20 млн ₽ платится НДФЛ по ставке 13–15%.

Но этот налог можно уменьшить.
____________________________________________________________________

Как снизить налог с превышения

У вас есть два законныхспособа.

 

Уменьшить на документально подтвержденные расходы на приобретение доли.

В расходы можно включить:

• деньги, уплаченные продавцу;
• стоимость переданного имущества;
• взносы в уставный капитал.

Если у вас есть документы (договор, платежки, акты), вы можете вычесть эти суммы из облагаемого дохода.

( Читать дальше )

Уехали в отпуск на 5-7 месяцев? Или часто выезжаете за границу по работе? Это может стоить вам налоговых льгот. Все дело в статусе нерезидента.

Как считается статус

Окончательный статус резидента фиксируется на 31 декабря. Если по итогам календарного года вы провели в России менее 183 дней, вы становитесь нерезидентом.

Важный нюанс:
период нахождения в России не прерывается на выезды для краткосрочного (менее 6 месяцев) лечения или обучения. А вот обычный отпуск или командировка — прерывают. 

Что теряете

Статус нерезидента закрывает доступ к большинству налоговых льгот для инвесторов:

• ЛДВ (льгота долгосрочного владения) — не применяется. Вы теряете право на вычет при владении бумагами более 3 лет.
• Вычеты по ИИС — недоступны. Инвестиционные вычеты предоставляются только налоговым резидентам.
• Повышенные ставки налога:
  дивиденды от российских компаний облагаются по ставке 15% (вместо 13–15% прогрессии для резидентов);
  доход от продажи акций и большинства других доходов — 30% (вместо 13–15%).

( Читать дальше )

Одна из самых частых ошибок инвесторов — считать, что брокер сам все посчитает правильно. Да, в рамках одного счета он сальдирует прибыль и убытки автоматически. Но если у вас несколько брокеров или вы торгуете разными инструментами, налоговая может остаться в плюсе, а вы — в минусе. Разбираем два реальных кейса, где мы помогли клиентам вернуть переплату.

Кейс 1: когда корзины не совпадают

Клиент в 2025 году торговал акциями и фьючерсами на индекс. По акциям — прибыль, по фьючерсам — убыток. Общий итог за год отрицательный, но брокер все равно удержал налог. Как так?

А вот как. Ценные бумаги и фондовые ПФИ (фьючерсы на акции или индексы) сальдируются между собой. А вот фьючерсы на товары или валюту — нет. Это разные налоговые корзины. Поэтому налог взяли с прибыли по акциям, а убыток по «нефондовым» ПФИ остался неиспользованным.

Изучая историю клиента, мы обнаружили у него убыток по ценным бумагам за 2022 год — около 600 000 ₽, который он никогда не переносил. А ведь убытки можно переносить на будущие годы в течение 10 лет. Мы заявили этот убыток в декларации за 2025 год.

( Читать дальше )

Планируете перейти к новому брокеру, но переживаете, что потеряете накопленный срок владения? Страх понятный, ведь если вы владеете бумагами больше трех лет, вы имеете право на льготу долгосрочного владения (ЛДВ), которая освобождает часть дохода от налога. Но здесь есть два пути.

Перевод бумаг без продажи

Вы подаете заявление старому брокеру на перевод активов на счет нового. Бумаги перемещаются, но не меняют владельца.

Срок владения сохраняется.

Перевод между счетами — это непродажа, а техническая операция. Для налоговой значение имеет дата покупки, а не дата перевода. Поэтому если вы купили акции три года назад, а вчера перевели их к другому брокеру, вы все равно имеете право на ЛДВ.

Продажа и новая покупка

Вы продаете бумаги у старого брокера, выводите деньги и покупаете те же бумаги у нового. Звучит логично, но для налоговой это две разные операции. Срок владения обнуляется, и ЛДВ сгорает.
Если вы владели бумагами больше трех лет, а затем продали их и купили заново — отсчет срока начинается с даты новой покупки. Даже если это те же акции, ФНС увидит это как новую позицию.

( Читать дальше )

Многие до сих пор живут с иллюзией, что зарубежные счета — это нечто вроде «тайной комнаты», куда налоговая не заглядывает. Что ж, пришло время развеять этот миф. Если вы налоговый резидент России, ваши зарубежные активы видны ФНС гораздо лучше, чем вы могли бы представить.

Как работает CRS и что именно передается

CRS (Common Reporting Standard) — это глобальный стандарт автоматического обмена финансовой информацией, в котором участвуют более 100 стран, включая Россию. Его суть проста: банки и брокеры за рубежом ежегодно отправляют данные о счетах своих клиентов-нерезидентов в местные налоговые органы, а те, в свою очередь, пересылают их в налоговую службу страны, где клиент является резидентом.

По каналам CRS проходят:

 

• персональные данные:ваше имя, дата рождения, ИНН, адрес;
• информация по счету:остаток на конец года, номер счета;
• доходы:проценты, дивиденды, выплаты по страхованию жизни, распределения от участия в капитале, общая сумма поступлений за год.

( Читать дальше )

Лето — время не только отпусков, но и дивидендов. Многие инвесторы получают выплаты от нескольких брокеров и даже не задумываются, что ФНС может доначислить налог. А тем временем в портфеле, возможно, есть убыточные позиции, которые помогут этот налог снизить. Разбираемся в механизмах, которые стоит держать в голове.

Дивиденды: почему налоговая может доначислить

Главный принцип, о котором часто забывают: дивиденды — это отдельная налоговая база. Для нее действует своя прогрессивная шкала:

 

• 13%— с дохода до 2,4 млн ₽
• 15%— с суммы превышения

Важный нюанс:
в эту базу складывают не только дивиденды от всех брокеров, но и доходы от ценных бумаг, проценты по вкладам и доходы от реализации имущества. При этом налоговые агенты (брокеры) не видят доходов друг друга и не знают о ваших других поступлениях. Они рассчитывают налог только по своим операциям.

Пример

В 2026 году вы получили:

— дивиденды в ВТБ — 1 800 000 ₽ (удержано 13% = 234 000 ₽)
— дивиденды в БКС — 1 200 000 ₽ (удержано 13% = 156 000 ₽)

( Читать дальше )

Ранее мы писали об общих принципах зачета иностранного налога. Сегодня — актуальная картина на август 2026 года. Рассказываем, с какими странами соглашения действуют в полном объеме, где приостановлены, а где денонсированы, и что это значит для инвестора.

Сценарий 1: СОИДН ДЕЙСТВУЕТ

Азербайджан, Армения, Израиль, Индонезия, Казахстан, Катар, Киргизия, Китай, Гонконг, Малайзия, Мексика, Молдова, ОАЭ (с 2026 года), Оман, Саудовская Аравия, Таиланд, Турция, Узбекистан, Шри-Ланка, Эквадор, ЮАР и др.

Что доступно:

• можно зачесть налог в обе стороны;
• действуют пониженные ставки у источника;
• Есть четкое правило, где платить налог.

Ваша стратегия: Можно смело получать доходы, не опасаясь двойного налогообложения.

Сценарий 2: СОИДН ПРИОСТАНОВЛЕНО

Это самый сложный и неоднородный случай. Приостановка может быть с одной стороны или с обеих.

А) Частично приостановлено со стороны РФ

Страны ЕС (Австрия, Бельгия, Болгария, Германия, Греция, Ирландия, Испания, Италия, Кипр, Люксембург, Мальта, Польша, Португалия, Румыния, Словакия, Словения, Финляндия, Франция, Хорватия, Чехия, Швеция) и другие (Австралия, Албания, Багамы, Великобритания, Исландия, Канада, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сингапур, США, Швейцария, Япония)

( Читать дальше )

Андрей держал счета у двух брокеров с 2012 года. Были и прибыльные годы, и убыточные, но он никогда не использовал убытки и не подавал декларации. А зря

Что мы увидели в отчетах

Мы запросили у Андрея полные отчеты от обоих брокеров за все годы. Оказалось, у него были убытки в 2012, 2014, 2020 и 2022 годах. Мы подали декларации с переносом убытков на прибыльные годы.

Но убыток 2012 года мы не смогли учесть — прошло больше 10 лет, срок переноса истек.
Обидно: примерно 100 000 ₽ убытка просто сгорели, а вместе с ними — около 13 000 ₽ потенциальной экономии.

Что удалось сохранить

Андрей вернул из бюджета 55 900 ₽. А мог бы больше, если бы проверил свои убытки раньше.

⚠️ Главное напоминание
Убытки можно переносить только 10 лет. Если вы не заявили убыток в течение этого срока, он сгорает безвозвратно.
В декларации за 2025 год последний раз можно учесть убытки 2015 года. Если вы еще не заявили их — не тяните. После 2025 года они сгорят.

Итог

Убытки прошлых лет — это не потеря, а налоговый актив. Но работает он только если вы знаете о нем и успеваете заявить в срок. Проверьте свои отчеты за прошлые годы. Возможно, там спрятаны десятки тысяч рублей, которые можно вернуть. Но не откладывайте — время работает против вас.

( Читать дальше )