Германия уведомила Россию о полной приостановке Соглашения об избежании двойного налогообложения с 1 января 2027 года. Это решение затрагивает инвесторов по обе стороны границы, но последствия для них разные.

Что уже не работает

Россия частично приостановила СОИДН с Германией еще в августе 2023 года — перестали применяться статьи 5–22 и 24. Это значит, что пониженные ставки по дивидендам, процентам и роялти уже не действуют. Также не работает правило, по которому налог удерживался только в одной стране.

Что изменится с 1 января 2027 года

Для налоговых резидентов РФ, получающих доходы из Германии: порядок не меняется.
Статья 23 об устранении двойного налогообложения со стороны России не приостанавливалась, поэтому налог, уплаченный в Германии, по-прежнему можно зачесть в России. Это важный момент: даже после полной приостановки соглашения Германией российские инвесторы сохраняют право на зачет.

Для налоговых резидентов Германии, получающих доходы из России: ситуация хуже.

( Читать дальше )

❓ Вопрос подписчика:
«Ранее вы разбирали декларирование валюты, а у меня вопрос про GLDRUB на ИИС-3. Если куплю биржевое золото на счет, при закрытии налог возьмут? Или это как акции — освобождается?»

НЕТ, не освобождается. И тип счета (ИИС старого образца или нового 3-го типа) здесь ни при чем.

Почему льгота не работает

Золото (GLDRUB) и валюта относятся к имуществу, а не к ценным бумагам.
Льгота по ИИС — и старого типа, и ИИС-3 — освобождает от налога только прибыль по сделкам с ценными бумагами и ПФИ. Валюта и драгметаллы в эту категорию не входят.

Что это значит на практике

По сделкам с золотом и валютой на ИИС брокер не является налоговым агентом. Он не удержит налог и не подаст сведения в ФНС.
Считать налог и подавать декларацию нужно самостоятельно — точно так же, как на обычном брокерском счете.

Коротко:
ИИС или ИИС-3 освобождает от налога доход по ценным бумагам, но не по золоту и валюте. Это имущество — и налог с него считается отдельно и самим налогоплательщиком.

С такой историей к нам обратился Игорь: продал валюту в минус, получил прибыль по акциям — и был уверен, что брокер сложит результаты и уменьшит налог. Но налог удержали с полной суммы прибыли. Законно ли это? Увы, да.

В чем была проблема

Валютные операции и ценные бумаги — разные налоговые базы. Убыток по валюте нельзя зачесть против прибыли по акциям.
Более того, по валютным сделкам брокер вообще не считает финансовый результат — это зона ответственности самого инвестора.

Что нашли и что сделали

 

• Мы запросили у Игоря отчеты за прошлые годы и обнаружили убыток по ценным бумагам за 2022 год. Именно он и стал ключом к решению.
• Подготовили декларацию за 2025 год, в которой зачли убыток 2022 года против текущей прибыли по акциям.
• Отдельно разобрались с валютными операциями — задекларировали их как положено, чтобы у налоговой не было вопросов.

Игорь вернул из бюджета 40 000 ₽.

Что важно запомнить

 

• Брокер не считает за вас валютные сделки. Это ваша зона ответственности: доходы и убытки по валюте нужно декларировать самостоятельно.

( Читать дальше )

С 20 октября 2026 года акции VK будут включены в Сектор рынка инноваций и инвестиций (РИИ) Московской биржи. Для инвесторов это не просто формальность — бумаги становятся кандидатами на получение налоговой льготы по долгосрочному владению (ЛДВ-РИИ).

Суть льготы: год вместо трех лет

Обычная ЛДВ требует владения бумагами более трех лет. Для акций из перечня РИИ срок сокращен до одного года. Если вы держите такие бумаги больше года и продаете их, доход освобождается от НДФЛ.

Лимит:
Льгота распространяется на доход в пределах 50 млн ₽ в год. Сумма превышения облагается налогом по ставке 13–15% .

Важное условие
Льгота применима, только если бумага остается в перечне РИИ на дату продажи и в течение 365 дней до нее.
Если VK исключат из сектора, право на льготу по этой бумаге может быть утрачено.

Что это значит на практике

Включение в РИИ не меняет фундаментальную стоимость компании. Но для инвестора, который планирует держать бумагу год и более, это создает дополнительный налоговый бонус: возможность продать без НДФЛ (в пределах лимита), не дожидаясь трехлетнего срока.

( Читать дальше )

Многие до сих пор воспринимают автоматический обмен финансовой информацией как что-то далекое: «Ну, подписали когда-то, но реально ли работает?» В случае с Арменией ответ однозначный: работает. Уже два года страна передает данные о счетах российских резидентов в ФНС.
И это не просто факт наличия счета. Брокер раскрывает общий оборот по счету и доходы.

Что именно уходит в налоговую

Многие путают два понятия: оборот и доход. И это опасное заблуждение.
Оборот — это сумма всех движений денег за год: пополнения, выводы, переводы, технические операции. Это не прибыль. Это просто «сколько прошло через счет».

Доход — это то, что вы реально заработали. По нему передаются:

• дивиденды;
• проценты;
• поступления от продаж ценных бумаг;
• прочие доходы.

Если у вас есть счет в Армении, данные о ваших доходах уже в ФНС. Даже если вы не подавали декларацию. Налоговая может сверить цифры, увидеть расхождения и прислать требование.

Когда цифры расходятся

Бывает, что в цепочке передачи происходит ошибка. Например:

( Читать дальше )

Если вы живете за границей и не считаете себя налоговым резидентом РФ, будьте готовы доказывать это документально. Одного загранпаспорта со штампами о пересечении границы уже недостаточно — налоговая все чаще отказывается принимать его как единственное доказательство.

Конкретного перечня документов Налоговый кодекс не устанавливает. Но подтвердить нахождение в РФ и за ее пределами можно любыми документами, оформленными по законодательству. Главное — чтобы они складывались в убедительную картину.

Что просит налоговая на практике

Обычно инспекторы ждут комплекс документов:

• копии всех страниц всех действующих загранпаспортов;
• заполненную таблицу с подсчетом дней пребывания в РФ и за ее пределами;
• ВНЖ или документы о гражданстве другой страны;
• договор аренды или покупки жилья за границей, квитанции за коммунальные услуги;
• рабочий или студенческий контракт, визы;
• банковские выписки с регулярными тратами за рубежом.

⚠️ Важно:документы на иностранном языке нужно представлять с нотариальным переводом.

( Читать дальше )

Каждый год весной в информационном поле нарастает паника:
«До 30 апреля осталось три дня! Успейте подать декларацию!»
И каждый год находятся те, кто в спешке ставит крест на своих налоговых возможностях, решив, что после этой даты поздно. Но так ли это на самом деле?
Давайте разберемся. И, возможно, это спасет вам десятки, а то и сотни тысяч рублей.

Что на самом деле означает 30 апреля

Срок 30 апреля — это дедлайн для тех, кто обязан отчитаться о доходах. Кто это? Те, у кого были доходы, с которых не удержан налог: продажа имущества, зарубежные источники, аренда, выигрыши. Эти люди должны подать декларацию 3-НДФЛ и заявить о своих доходах.

Но к вычетам, убыткам и сальдированию этот срок не имеет никакого отношения.
Если вы не обязаны отчитываться о доходах, а просто хотите вернуть налог или зачесть убыток, — вы можете подать декларацию в любой день года, следующего за годом получения результата. Хоть в январе, хоть в декабре.

Три года на возврат, десять лет на убыток

( Читать дальше )

Иногда налоговая присылает требование не потому, что хочет доначислить, а потому, что видит нестыковку. И в этот момент важно не паниковать, а правильно пересчитать базу. История Олега — как раз такой случай.

Ситуация

Олег перевел активы из России за рубеж. Подал декларацию, указав расходы по оценке зарубежного брокера на момент перевода. Казалось бы, логично: вот же цифра, вот подтверждение. Но ФНС прислала требование — просит подтвердить суммы.

Олег обратился к нам с вопросом: «Что делать? Я же все указал».

🔍 В чем была ошибка

Мы изучили декларацию и увидели ключевую проблему. Олег использовал оценочную стоимость активов, которую зарубежный брокер указал в момент перевода. Но для налоговой это не расходы.
Оценка брокера — это лишь справочная величина, а не сумма, которую вы фактически заплатили.

Реальные расходы — это цена покупки активов, подтвержденная документами.

Что мы сделали

Эксперт запросил у Олега отчеты российского брокера о покупке активов до перевода. Затем:

( Читать дальше )

Покупка автомобиля за рубежом — это не только радость от нового приобретения, но и целый ворох документов, которые могут пригодиться позже. Если вы решите продать машину раньше минимального срока владения, часть расходов можно учесть при расчете налога. Но только при наличии правильных бумаг. Разберем, что нужно сохранить обязательно.

1. Таможенный приходный ордер (ТПО)

Это ключевой документ. Именно из него ГИБДД берет стоимость автомобиля и заносит ее в карточку транспортного средства. И эту же сумму налоговая примет как расходы при продаже.

Важный нюанс:
в ТПО указана стоимость покупки на торгах, пересчитанная в рубли по курсу ЦБ на дату таможни. Таможенная пошлина сюда не входит.

Пример:
Вы заплатили за машину 1 млн ₽, из которых 600 тыс. — стоимость авто, а 400 тыс. — пошлина.
В расходы при продаже можно включить только 600 тыс. ₽.

2. Инвойс

Это счет на оплату с аукциона. Он нужен вместе с банковской выпиской, чтобы подтвердить сумму сделки.

3. Банковская выписка

Подтверждение перевода денег по инвойсу. Без неё инвойс сам по себе не докажет, что вы действительно заплатили эту сумму.

( Читать дальше )

Для нерезидента продажа недвижимости в России — удовольствие дорогое. Налог 30% со всей суммы продажи, без учета расходов и вычетов. Но даже в этой ситуации есть законные способы снизить платеж, если просчитать все до сделки. Разбираем кейс.

Ситуация

Сергей — нерезидент РФ. Он решил продать квартиру в России за 15 млн ₽. Квартиру покупал за те же 15 млн, кадастровая стоимость — 12 300 000 ₽. Минимальный срок владения не выдержан.

 

Если бы Сергей продал квартиру сам: налог для нерезидента — 30% со всей суммы продажи = 4 500 000 ₽. Никакие вычеты и расходы здесь не работают: нерезиденты лишены права уменьшать доход на затраты при продаже имущества.

Какой вариант нашли 

Сергей подарил квартиру дальней родственнице — налоговому резиденту РФ. Она продала квартиру за те же 15 млн ₽.

Как посчитали налог у родственницы

1. Налоговая база по дарению= кадастровая стоимость объекта — 12 300 000 ₽.
   Подарок от дальнего родственника облагается НДФЛ, но база берется по кадастру.

( Читать дальше )