❗️❗️ИИС: меняем акции на облигации. Куда деть убыток и как не переплатить налог

Вообще, в рамках ИИС весь финансовый результат сальдируется внутри года, в котором он был получен.При этом убыток за разные годы внутри ИИС между собой не сальдируется. Соответственно, стратегию перехода из акции в облигации стоит строить с учетом этой особенности. В случае, если вы будете приобретать облигации на ИИС, в положительный финансовый результат у вас будет засчитываться положительная разница между ценой приобретения облигации и ценой ее погашения, а также купонный доход.

Если портфель большой, и вы опасаетесь, что при закрытии ИИС ваш положительный финансовый результат превысит установленный государством необлагаемый налогом лимит в 30 миллионов рублей, то имеет смысл попытаться уменьшить положительный финансовый результат в каждом отдельно взятом годе действия ИИС. То есть продавать частями убыточные позиции и уменьшать тем самым положительный финансовый результат за счет сальдирования. Это растянет по времени переход на портфель из 100% облигаций, но зато уменьшит будущие налоги при закрытии ИИС.

А если у вас портфель предполагается не до такой степени большим, чтобы превысить при его закрытии лимит по льготе на положительный финансовый результат, то, на наш взгляд, каких-то особенных налоговых льгот при переходе внутри ИИС с одной стратегии на другую нет. То есть здесь можно, по сути, продавать те позиции, которые вы хотите продать, купить те, что хотите купить, потому что итоговый финансовый результат все равно будет считаться уже при закрытии ИИС, соответственно, и льготу на положительный финансовый результат вы тоже будете получать при закрытии ИИС. Кстати, коллеги, напоминаю, что у нас в Телеграм в нашем сервисе помощник инвестора есть отличный бесплатный гайд по налогам в разделе «Полезности». И там мы детально на примерах разобрали разные подобные ситуации по ИИС. Пользуйтесь, коллеги, это абсолютно бесплатно.
----
Если хотите грамотно инвестировать и бесплатно обучаться — подписывайтесь на наш канал в Max или же на тг канал, там мы освещаем во что инвестируем сами (команда Invest Assistance) и во что инвестировать не стоит:

Max 👉🏻https://max.ru/id366518954571_biz

Telegram👉🏻https://t.me/+Q41IvdnG42QzZGEy
---
Знаете, как правильно сальдировать убытки? Пользовались нашим налоговым гайдом?