налогообложение на рынке ценных бумаг

Доброго всем дня, спешу описать ошибки, которые часто допускают при заполнении декларации 3-НДФЛ, когда декларируют свой доход. Сейчас идет «горячая пора» сдачи отчетности и поэтому хочу обратить ваше внимание на следующее:

1. Дивиденды по зарубежным акциям

Когда вы получаете выплаты, например, через российского брокера, в виде дивидендов по акциям иностранных эмитентов, то основная ошибка – инвестор в декларацию вносит сумму выплаченного дивиденда (за минусом удержанного налога). Надо вносить в декларацию сумму начисленного налога.

Приведу простой пример – допустим, через Тинькофф банк вам была осуществлена выплата дивиденда по американской бумаге 46,80 долларов, при этом сумма налога была удержана 5,2 долларов. Нельзя ставить в декларацию сумму дивиденда 46,80 и налог 5,2, правильно будет поставить сумму начисленного дивиденда 52 доллара и сумму налога 5,2.

2. Сальдирование результатов

Частая ошибка инвесторов – не сальдируют прибыли или убытки, полученные через российского брокера с результаты от зарубежного брокера. Вы вправе зачесть эти данные, Налоговый кодекс не запрещает нам делать зачет, не ставить наше право в зависимость от страны брокера.

Озаботился оптимизацией налогообложения, своего и родни.

На брокерском счете родственника есть небольшой доход от амортизации облигаций, выпущенных Российскими эмитентами. Облигации были куплены по весне 2020 года, по интересной цене — ниже номинала, за российские рубли.

В течение 2020 было несколько плановых амортизаций, исходя из номинала облигаций в 1000 рублей. Еще на брокерском счете в 2020 году был доход от купонов. По налогам с купонов понятно, что ключевая ставка+5%  и выпущенных с 2017, не облагалась. Все что выше (по купону) по ставке 35%. Здесь не оптимизируется (ИИС не оформлялся по некоторым личным соображениям – все деньги понадобятся раньше, чем 3 года пройдет с открытия ИИСа). Погашений облигаций в 2020 году не было. Облигации в 2020 году не продавались. Брокерский счет на родственника открыт в 2020 году в Сбербанке.

Амортизация в справке 2-НДФЛ показана по коду дохода 1530. Код дохода 1530 — это доходы, полученные от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке. В справке 2-НДФЛ в качестве вычета указан код 201 (доход уменьшен на сумму соответствующих расходов по ценным бумагам).

В начале года подал 2-НДФЛ на вычет. Сегодня зашел проверить, смотрю Сберброкер загрузил мою 2-НДФЛ за 2020. Выгрузил 2-НДФЛ с ЛК Сбера и суммы удержанных налогов не совпадают, естественно не в мою пользу.  

Вот и думаю, прямо сейчас начинать обзванивать Сберброкера. Может кто еще столкнулся и уже позвонил в Сбер?