Как решилась проблема с неучтенными расходами при расчете НДФЛ

Кейс из практики

Татьяна столкнулась с проблемой, когда налоговый агент — брокер не включил расходы на покупку ценных бумаг при расчете прибыли за 2021 год. 

Брокер не удержал налог по причине отсутствия денег на счете клиента и сообщил об этом в ФНС. Результат — налоговое уведомление на уплату НДФЛ в сумме 132 000 рублей. Та же сумма была отражена в справке 2-НДФЛ от брокера, как неудержанный налог.

Для разрешения этой ситуации эксперт провел анализ документов Татьяны, из которых видно, что:

• в 2017 году у зарубежного брокера «БрокерКредитСервис (Кипр) Лимитед» был куплен структурный продукт;

• в 2020 году на брокерский счет того же брокера поступили ценные бумаги в рамках исполнения форвардного контракта;

• в 2021 году эти бумаги были переведены на брокерский счет ООО «Компания БКС» в России и реализованы.

После консультации с клиентом, сбора всех необходимых документов и проведения анализа эксперту удалось снизить сумму неудержанного налога на 92 000  рублей. 

Таким образом, по итогам 2021 года Татьяна должна была уплатить только 40 000  рублей налогов вместо начисленных 132 000 рублей.

Заключение

В данном кейсе успешно решена проблема с неучтенными расходами при расчете налоговой базы. 

Благодаря учету экспертами всех финансовых операций и подготовке пояснений для налоговой службы Татьяна смогла значительно снизить свои налоговые обязательства.

А вы сталкивались с проблемами неучтенных расходов? Каким образом разрешился вопрос?

Хорошего дня и инвестновостей!