Налогообложение на рынке ценных бумаг

С 2026 года работодатели на АУСН перейдут на новый порядок уплаты взносов «на травматизм». Вместо сложных расчетов — единый фиксированный платеж. Размер уже официально спрогнозирован и составит 2959 рублей в год.
Эта сумма будет ежегодно индексироваться, что потребует от бизнеса более внимательного планирования бюджета.

Однако это лишь часть грядущих изменений, которые коснутся тех, кто перешел на АУСН.
Чтобы понять все детали и подготовиться без спешки, изучите полную версию новости с официальными расчетами и разъяснениями.

Следите за нашими новостями где вам удобно:

Телеграм

ВКонтакте

История клиента, продавшего акции с прибылью в 100 млн ₽, — наглядный пример того, почему даже автоматизированные системы брокеров могут приводить к излишней уплате налогов.

Брокер, действуя по стандартной процедуре, удержал НДФЛ, применив льготу на долгосрочное владение (ЛДВ) с вычетом в 15 млн ₽. В бюджет было перечислено около 13 млн ₽. Однако это решение оказалось неоптимальным.

Клиент обратился к нам за проверкой, и мы выявили, что он имеет право на так называемую «пятилетнюю льготу»». Для ее применения мы провели комплексную проверку:

1. Проанализировали эмитента:
   Запросили у компании-эмитента справки, подтверждающие, что ее активы менее чем на 50% состоят из недвижимости на территории РФ.
2. Убедились в соблюдении всех условий:
   срок владения ценными бумагами превышал 5 лет;
   эмитент не был зарегистрирован в офшоре;
   структура его активов соответствовала требованиям.

Это дало право на полное освобождение всей прибыли в 100 млн ₽ от НДФЛ. Мы подготовили уточненную налоговую декларацию и пояснения для ФНС, которые инспекция приняла.

В России принят закон, касающийся программы долгосрочных сбережений (ПДС). 

Теперь налоговый вычет по НДФЛ по продуктам долгосрочных сбережений (ИИС-3, ПДС, НПО и другим) увеличивается с ₽400 тыс. до ₽500 тыс. каждому родителю в случае внесения ими взносов по таким продуктам в пользу своих детей. Таким образом, максимальная сумма вычета для семьи составит ₽1 млн. Возраст ребенка не должен превышать 18 лет, а если он учится очно, то 24 лет. По словам экспертов, государство по сути компенсирует до 130–150 тыс. рублей НДФЛ ежегодно, пока ребенку не исполнится 18 лет, либо 24 года при очном обучении. 

Выплаты в рамках ПДС будут облагаться НДФЛ по ставкам 13 или 15% в зависимости от суммы налоговых баз. Более высокие прогрессивные ставки подоходного налога (18–20–22%) применяться не будут. Таким образом, они сравняются со ставками, действующими в настоящее время в отношении страховых выплат по договорам страхования, выплат по пенсионному обеспечению, а также в отношении доходов по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами, учитываемыми на ИИС. 

Основная налоговая база: 13-22%

Сюда относится большая часть привычных доходов:

• зарплата и вознаграждения по договорам (ГПХ)
• сдача имущества в аренду
• выигрыши в лотереи
• иные доходы, не вошедшие в другие две группы

Прогрессия:

• до 2,4 млн ₽ — 13%
• 2,4 – 5 млн ₽ — 312 тыс. ₽ + 15% с суммы превышения
• 5 – 20 млн ₽ — 702 тыс. ₽ + 18% с суммы превышения
• 20 – 50 млн ₽ — 3 402 тыс. ₽ + 20% с суммы превышения
• свыше 50 млн ₽ — 9 402 тыс. ₽ + 22% с суммы превышения

Отдельная налоговая база: 13-15%

Эта «корзина» особенно важна для инвесторов!

• продажа имущества (кроме ценных бумаг)
• дарение (кроме близких родственников)
• дивиденды
• доходы по операциям с ценными бумагами и ПФИ (включая ИИС!)

   НОВОСТЬ

17 Ноября 2025

Жители Челябинской области будут оплачивать транспортный налог по новым ставкам с 2027 года.

Как заявили в региональном правительстве, для легковых автомобилей мощностью до 100 лошадиных сил ставка повысится с 5,16 до 10 рублей за л.с. Для моторов мощностью от 100 до 150 л.с. ставка изменится с 13,40 до 27 рублей за л.с.

Также уточняется, что для владельцев легковых автомобилей мощнее 150 л.с. и мотоциклов (свыше 36 л.с.) ставки транспортного налога останутся прежними, поскольку они «уже установлены на высоком уровне».

В сообщении пресс-службы правительства отмечается, что налоговые ставки в Челябинской области «не пересматривались с 2019 года и остаются одними из самых низких среди крупных регионов России».

Для льготных категорий автомобилистов (пенсионеров и многодетных семей) ставка останется прежней — 1 рубль за 1 л.с.

Читать: news.drom.ru/101261.html


   КОММЕНТАРИЙ

Подорожает всё: рекордное повышение транспортного налога готовят по всей России, предупреждают инсайдеры в кабмине

Пока вся страна лохов развесив лопухи глубокомысленно внимала горе аналитикам и заливала в унисон с РБК мониторы соплями о +2% НДС, как я и предупреждал с первого дня, на выходе получаем по-сути полную трансформацию налоговых  и вненалоговых обязательств и это еще без региональных новостей. Например:

— В закон о промышленной политике вносятся следующие изменения:

1. Закон дополняется понятием технологический сбор — сбор, подлежащий уплате в федеральный бюджет в связи с ввозом электронной компонентной базы (электронных модулей) и (или) промышленной продукции, содержащей электронную компонентную базу (электронные модули) или производством таких продукции и компонентов.

2. Перечень компонентов определит Правительство.

3. Плательщики технологического сбора — юридические лица и ИП, осуществляющие ввоз и производство компонентов.

4. Размер сбора, порядк его сбора, сроки внесения определит Правительство. Размер сбора за каждую единицу составляет не более 5000 рублей.

5. Поступления от технологического сбора направляются на реализацию мероприятий в сфере электронной и радиоэлектронной промышленности.

Минфин Белоруссии предложил ввести прогрессивную шкалу подоходного налога с максимальной ставкой 40% для граждан с высоким доходом. Об этом заявил глава ведомства Юрий Селиверстов, презентуя проект изменений в Налоговый кодекс, сообщает БелТА.

Согласно предложению, базовая ставка 13% сохранится для годовых доходов до 350 тыс. бел. руб. (около $117 тыс.). Эта категория охватывает 98% населения республики. Для доходов от 350 тыс. до 600 тыс. бел. руб. (до $200 тыс.) предусмотрена ставка 25%, а свыше 600 тыс. бел. руб. — 40%.

Налоговая база будет расширена за счет включения не только заработной платы, но и доходов от продажи долей в компаниях, процентов по займам, арендных платежей, вознаграждений членов наблюдательных советов, а также доходов адвокатов и нотариусов.

По оценкам Минфина, под повышенную ставку 40% попадут около 1 тыс. человек.