Налоговая политика

«На горизонте до 2030 года базовые налоговые условия закреплены и останутся неизменными», — сказал Силуанов.

С 2025 года все регионы России смогут участвовать в эксперименте по внедрению автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН, АвтоУСН). Проект поправок, внесенный Минфином, был одобрен на заседании правкомиссии по законопроектной деятельности, как сообщается РБК.

С 2022 года режим АвтоУСН действует в четырех пилотных регионах: Москве, Подмосковье, Калужской области и Татарстане. Санкт-Петербург также выразил желание присоединиться к эксперименту. Бизнес со своей стороны предложил расширить АУСН на все заинтересованные регионы, и поправки фактически подразумевают более широкое распространение.

Хотя эксперты пока не могут точно оценить успешность режима из-за недостатка статистики, они отмечают наличие положительных аспектов и предпосылок для роста популярности среди бизнеса. ФНС и Минфин также считают результаты текущего эксперимента успешными.

В «Основных направлениях бюджетной и налоговой политики», представленных Минфином с проектом федерального бюджета на 2025 год и план на 2026-2027 годы, указано, что АУСН будет применяться по всей стране с 2026 года.

С начала второго квартала 2024 года наблюдается резкий рост разницы в доходностях между облигациями первого эшелона (с высоким кредитным рейтингом) и третьего эшелона (высокодоходные, или «мусорные» облигации) в России. Это связано с увеличением ключевой ставки Банка России с 16% до 18% и анонсированным повышением налога на прибыль. В результате разница в доходностях между высококачественными облигациями и «мусорными» бумагами возросла до более чем 5 п.п.

По данным АКРА, во втором квартале 2024 года доходности облигаций выросли на фоне ожиданий дальнейшего ужесточения денежно-кредитной политики. Спреды между доходностями бумаг различных эшелонов увеличились, что особенно заметно в конце второго квартала. Например, 24 июня 2024 года разница между доходностями высокодоходных и качественных облигаций составила более 4,7 п.п., а 2 сентября 2024 года она возросла до 5,34 п.п.

Эксперты связывают расширение спредов с переоценкой рисков корпоративного долга, усложнением международных расчетов и ожиданием дальнейшего повышения ключевой ставки. Высокие ставки и ужесточение налоговой политики создают трудности для закредитованных компаний, особенно для малого и среднего бизнеса с низкими кредитными рейтингами.

В России вступили в силу поправки к Налоговому кодексу, предусматривающие привязку ставок НДПИ для угольной отрасли к мировым ценам. Энергетическому углю будет применяться коэффициент КЭНРГ, учитывающий мировую цену по индексу FOB Восточный NAR 5500 и средний курс доллара. Для коксующегося угля ставка будет зависеть от цены в дальневосточных портах при пороговой стоимости $140 за тонну. Участники рынка выразили опасения, что такой подход затруднит выполнение контрактов с фиксированными ценами и приведет к росту внутренних цен на уголь.

Минэнерго России рекомендовало угольным компаниям предоставить свои оценки изменения налоговой нагрузки на отрасль, однако ведомство не предоставило комментариев по этому вопросу. Участники совещания выразили несогласие с использованием индекса FOB Восточный для расчета НДПИ на энергетический уголь, указывая на его колебания и зависимость от мировых рынков, что может повлиять на внутренние цены на уголь и электроэнергию.

Аналитики отмечают, что привязка НДПИ к мировым ценам может привести к необходимости увеличения цен на уголь на внутреннем рынке, что в свою очередь может повлиять на стоимость производства электроэнергии. Они также подчеркивают, что использование такого индикатора для дальневосточных портов может быть некорректным, учитывая различия в ценовой динамике по направлениям.

Недавно мы обсудили грядущее повышение налогов, а теперь стала известна конкретика. Вкратце: всё хуже, чем мы думали. Налоги повысят и «среднему классу», и вкладчикам, и большинству компаний. Есть пара утешительных моментов, которые слегка подсластят горькую пилюлю. Обобщил все основные моменты из налоговой реформы в одном обзоре.

Чтобы не пропустить самое интересное и важное из мира инвестиций, подписывайтесь на мой телеграм-канал.

💸Как изменятся ставки НДФЛ

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, который мы все платим со своих доходов: зарплат, премий, доходов ИП на ОСН, вознаграждений по договорам ГПХ.

Налоговым агентом для сотрудников выступает работодатель: он удерживает НДФЛ и выдает зарплату уже за вычетом налога.

📈Минфин предлагает установить пятиступенчатую шкалу НДФЛ: для доходов от 2,4 до 5 млн ₽ — 15%, для доходов от 5 до 20 млн ₽ — 18%, для доходов от 20 до 50 млн ₽ — 20% и для доходов свыше 50 млн ₽ — 22%. При доходах ниже 2,4 млн ₽ в год ставка НДФЛ останется прежней — 13%. Как говорится, и на том, блин, спасибо.

В конце мая 2024 в Госдуме продолжилось активное обсуждение изменения в налоговой системе РФ (конечно, в сторону повышения налогов). Судя по интенсивности работы в этом направлении и вовлеченности всех партий, налоговую реформу собираются провернуть как можно быстрее. Правительству ОЧЕНЬ нужны дополнительные деньги. А соберут их, как обычно, с граждан и предпринимателей.

Чтобы не пропустить самое интересное и важное из мира инвестиций, подписывайтесь на мой телеграм-канал.

📈Поднимут НДФЛ

● 13% – с доходов до 5 млн ₽;

Правительственная комиссия одобрила законопроект Минфина России о налоговой политике, который включает меры по администрированию налогов, социальной направленности НДФЛ и поддержке российских компаний.

• Налоговое администрирование: Предложено разрешить физическим лицам использовать номер записи в едином федеральном информационном регистре вместо ИНН при заполнении налоговых деклараций. Также предложена оптимизация налоговой отчетности для предприятий и сокращение требований к участникам налогового мониторинга.

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): Предложено систематизировать виды выплат при увольнении для целей налогообложения, включая освобождение от налогообложения доходов в виде жилых помещений и учета процентных доходов по вкладам.

• Налог на прибыль организаций: Предложено исключить требование о составе активов для применения нулевой ставки, учет санкционных доходов и установление пониженных ставок для определенных отраслей.

• Имущественные налоги: Установлены правила перерасчета ранее исчисленных имущественных налогов и сроки уплаты в случае перерасчета.