НРД

Про налог все забыли? Брокеры говорят — «на текущий момент нет информации о налогообложении по такой операции (обмена бумаг на денежные средства)».

В мае 2022 бакс стоит 60 руб, «с учётом валютной переоценки может получиться достаточно крупная налогооблагаемая база, даже если сам актив упал в цене (в долларах), если данный обмен ФНС будет считать как продажу активов.»

Наконец-то появилась хоть какая-то конкретика по обмену заблокированными активами. Постараюсь только по сути.

Напомню, что образовалось несколько волн блокировок и указов, по которым часть средств можно будет вернуть. Подробнее о них в этом посте. 

Сегодняшняя новость касается только обмена заблокированных активов российских инвесторов на средства нерезидентов в рамках указа президента № 844. Правительство определилось со схемой. Итак:

👉 Что будет разблокировано 

Заблокированные иностранные ценные бумаги российских инвесторов на сумму не более 100 тыс. рублей. Это суммарно все заявки от разных брокеров на одного инвестора.

Более 3500 биржевых инструментов, которые учитываются через Национальный расчетный депозитарий (НРД): акции и расписки иностранных компаний, ETF и даже фонды Finex. 

Обменять можно будет только те бумаги, которые были заблокированы до вступления в силу санкций против СПБ Биржи. Площадка попала под ограничения 2 ноября 2023 года. Сейчас СПБ Банк обсуждает с госорганами включение в процесс продажи и те бумаги, которыми нельзя торговать после введения ограничений.

НРД отмечает, что по этой причине приостанавливает оказание услуг по обеспечению в информационных сервисах актуальности информации о ранее квалифицированных иностранных фининструментах, используемой участниками российского рынка, а также по содействию в присвоении ISIN и CFI кодов иностранным инструментам по запросам.

Кроме того, приостановлено обновление информации об иностранных фининструментах, принятых на обслуживание в НРД, и информации на сайте www.isin.ru о ранее квалифицированных инструментах, используемой участниками российского рынка.

«Указом президента Российской Федерации № 844 определено, что к выкупу можно предъявить только иностранные ценные бумаги, которые учитываются на счетах Центрального депозитария (НРД) в зарубежных организациях», — напомнил регулятор.

Это означает, что бумаги, которые хранились по цепочке СПб-банк — НРД — иностранные депозитарии, можно будет предъявить к выкупу. Те бумаги, которые были заблокированы после наложенных санкций на СПб-биржу, не попадут под процедуру выкупа. Эту информацию можно уточнить у брокера или депозитария, указал ЦБ. 

Курсы валют ЦБ на 6 марта: 
💵 USD — ↘️ 91,1604
💶 EUR — ↘️ 98,9366
💴 CNY — ↘️ 12,6180 

▫️Индекс МосБиржи (+0,12%) открыл сессию вторника выше 3300 пунктов, однако удержаться на этих отметках не смог. Участники рынка начали фиксировать прибыль после нескольких дней роста, но во второй половине дня рынок возобновил рост. 

▫️ЦБ нарастит покупки валюты в марте 2024 г. Совокупный объем средств, направляемых на покупку иностранной валюты и золота, составляет 93,7 млрд руб. Операции будут проводиться в период с 7 марта 2024 г. по 4 апреля 2024 г., соответственно, ежедневный объем покупки иностранной валюты и золота составит в эквиваленте 4,7 млрд руб. 

▫️Сбер (-0,16%) дошёл 300 руб., тем самым, обыкновенные акции отыграли обвал февраля 2022 г. Напомним, ранее Сбер опубликовал финансовые результаты за 2023 г. по МСФО. В пересчете на потенциальные дивиденды, исходя из 50% от чистой прибыли, это соответствует 33,4 руб. на оба типа акций. 

▫️Полиметалл (-2,05%) сообщила, что провела первый транш обмена заблокированных в НРД акций на выпущенные в Астане ценные бумаги. Напомним, что акции в МФЦА дают право на будущие дивиденды, на Московской бирже — нет, пока есть санкции в отношении НРД.

Компания Polymetal завершила выкуп первого транша обыкновенных акций в количестве 5 082 079 штук, что составляет 1,07% от акций в обращении. Этот процесс осуществлялся в рамках предложения по обмену акций на новые, выпущенные на бирже МФЦА (AIX), в соотношении одна к одной.

После выкупа первых обмененных акций и выпуска новых акций взамен общее количество голосующих акций компании осталось неизменным и составило 473 645 141 акций. Компания также подчеркнула, что у нее в распоряжении находятся 46 696 757 обыкновенных казначейских акций, не предоставляющих прав голоса или экономических прав.

Polymetal планирует аннулировать акции после смягчения ограничений, наложенных на Национальный расчетный депозитарий (НРД). До этого момента акции будут храниться на казначейских счетах компании и не будут перевыпущены.

Компания напомнила акционерам о возможности обмена своих акций на новые, выпущенные на AIX, в соотношении одна к одной. Срок для этого предложения продлен до 30 сентября 2024 года.

Представитель Национального расчетного депозитария (НРД) на заседании Арбитражного суда Москвы по коллективному иску к Euroclear описал возможную схему урегулирования отношений с бельгийским депозитарием после снятия санкций. По его словам, Euroclear может выплатить своим клиентам неполученные доходы по заблокированным в России бумагам из замороженных в Бельгии средств российских клиентов. Это может осуществляться через взаимозачет обязательств перед клиентами после получения средств от Euroclear.

Суд отложил заседание до 27 марта, требуя от истцов и НРД предоставить данные о получении выплат по указу № 665, который позволяет инвесторам получать доходы по заблокированным иностранным бумагам за счет средств на спецсчетах.

Юристы считают, что перспектива реализации этой идеи неочевидна, так как механизмы взаимозачета или исполнения обязательств требуют законодательного разрешения из-за обоюдных санкций. Также возможны проблемы с согласованием схемы с интересами клиентов из России, чьи активы заморожены в Бельгии. Ожидается, что сверка остатков по счетам между Euroclear и НРД займет не менее двух лет после снятия санкций.