Сегодня хотим поделиться кейсом из нашей практики.

К нам обратился Олег* с задачей вернуть налог с брокерского счета в Финам — 300 тыс. рублей. Но в процессе выяснилось, что оснований для этого не нет. Однако! Мы нашли другую проблему с брокером БКС и она оказалась настоящим сюрпризом.

🚫 Справка 2-ндфл
Когда эксперт НДФЛки проверял документы, выяснилось, что в 2-НДФЛ от БКС за 2023 год не был учтен налоговый вычет.
Брокер зафиксировал чистый доход без затрат и льготы на долгосрочное владение (ЛДВ).
В ходе переговоров с представителем БКС эксперт НДФЛки предложил внести изменения в 2-НДФЛ, но… брокер отказался.

✔️ Декларация 3-НДФЛ
В итоге решили подавать документы напрямую в ФНС. В декларации:

1. учли затраты, связанные с покупкой еврооблигаций, что снизило налогооблагаемую базу на 6 млн. рублей;
2. применили ЛДВ, что уменьшило НДФЛ еще на 1 млн. рублей.

😨 Налоговое уведомление
А еще на момент обращения в сервис у Олега был долг по налогу — 7 млн. рублей (!!!). После подачи декларации было направлено обращение в ФНС о пересчете задолженности.

( Читать дальше )

Юрий Борисов освобождён от должности генерального директора Государственной корпорации по космической отрасли «Роскосмос». На его место назначен Дмитрий Баканов.ТАСС.

«Количество космических пусков в России упало до уровней первой половины 1960-х.
По итогам 2024 года «Роскосмос» осуществил лишь 17 космических пусков — на 2 меньше, чем в 2023-м, и на 4 меньше показателя 2022-го. От США, запустивших на орбиту 145 аппаратов, Россия отстала более чем в 8 раз, а от Китая (68 пусков) — вчетверо, следует из данных (https://payloadspace.com/2024-orbital-launch-attempts-by-country/) портала Payloadspace.
План «Роскосмоса» по 40 космическим пускам за год оказался выполнен меньше наполовину, а итоговый годовой результат стал практически худшими в современной истории страны: меньше пусков (16 в год) осуществлялось лишь во время пандемии и локдаунов 2020-21 гг. Согласно исторической статистике, которую публикует «Би-би-си», число космических пусков с российских космодромов в прошлом году опустилось до уровня первой половины 1960х гг — эпохи Юрия Гагарина, когда СССР первым отправил в космос человека.

( Читать дальше )

В 2025 году декларацию 3-НДФЛ за 2024 год нужно подать до 30.04.2025.

Времени остается не так много, поэтому, решил один пост посвятить налогам, а конкретно поговорим про сальдирование убытков. Начал готовить документы для подачи в налоговую...

☝️ Если у вас несколько брокеров (включая иностранных) и по некоторым за 2024 год получился положительный финансовый результат (прибыль), а по некоторым отрицательный, то их можно сальдировать между собой.

Приведу свой пример:

У меня по двум брокерам прибыль, а по двум убыток, который я специально зафиксировал, чтобы суммарный результат был близок к нулю. Основные причины для обнуления подробно описывал в клубе , но не суть. Главный вопрос,как об этом рассказать налоговой?

❗️ Налоговая сама не знает, какой убыток по каким брокерам вы получили. Потому что в справке 2-НДФЛ, которую брокеры направляют туда, эта информация не отображается. Там есть просто доходы с соответствующими кодам и размеры вычета, а итоговый результат = 0.

Пример:

( Читать дальше )

Если в прошлом году вы перевели «старый» ИИС в новый ИИС-3 через брокера, важно подать заявление в налоговую до 1 февраля 2025 года. Сделать это можно лично, по почте РФ или в личном кабинете налогоплательщика. В последнем случае нужна веб версия, в приложении опция недоступна.

Для подачи через личный кабинет:

1. В строку Поиска вставляете «Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31 декабря 2023 (включительно), налоговых вычетов на ДСГ»
   
2. Выбираете данные по нужному договору.
3. Если данные не подтянулись автоматически, вводим их вручную.
4. Вводите пароль к сертификату ЭП.
5. Если подписи нет, генерируете ее в соседней вкладке (обычно процесс занимает пару минут).
6. Нажимаете отправить и ждете сообщения о регистрации заявления.

Камеральная проверка по такому заявлению не предусмотрена, поэтому главное уложиться в срок.

Если вы трансформировали ИИС через брокера в январе этого года, подать заявление надо до 31.12.2025 г.

👇Почему это важно👇

( Читать дальше )

Нужно внимательно следить за налогами, ведь именно они вместе с комиссиями забирают твою доходность на длинном горизонте.
Инвестор на российском фондовом рынке платит двухступенчатый налог ( НДФЛ)
Ставки налога в год
До 2,4 млн прибыли — 13%
От 2,4 млн до 5 млн — 15%
От 5 млн до 20 млн — 18%
От 20 млн — до 50 млн — 20%
От 50 млн — 22%
Все это относится к любому доходу физлица, то есть сюда попадают все инструменты инвестора.
Способы уменьшить налоги
1. Иис
Это индивидуальный инвестиционный счет с налоговыми льготами. Сейчас можно открыть только Иис-3. Он позволяет вернуть весь НДФЛ, уплаченный в течении инвестиционной деятельности на этом счете. Можно вернуть до 400 тысяч рублей налогов в год. Также инвестор освобождаться от НДФЛ на счете иис до 30 млн рублей. Сейчас ИИС-3 открываться минимум на 5 лет, с 2027 года — на 6 лет, при снятии денег до срочно налоги нужно будет оплатить в полном объеме.
2. Фиксирование убыток
По итогам каждого года брокер рассчитывает налоги, но можно уменьшить налогооблагаемую базу, если часть убыточных позиций зафиксировать. По непроданным позициям налог не рассчитывается.

( Читать дальше )

В январе брокеры списывают НДФЛ за 2024 год со счетов инвесторов. Если денег на счете недостаточно, то они должны уведомить вас об этом. 
При чем у них есть право удерживать налог вплотьдо 31 января. Некоторые инвесторы уже получили сообщение о невозможности списания НДФЛ.
Хотим напомнить, что налог неудержанный брокером за 2024 год еще не является налоговой задолженностью.

В соответствии с Налоговым кодексом под задолженностью понимается сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Срок уплаты такого налога — 1 декабря 2025 года.

☝️Но его можно уменьшить вплоть до нуля, если есть неучтенныеубытки за прошлые года или неиспользованные инвестиционные льготы 

Продолжаем рассматривать основные стратегии долгосрочного инвестирования для розничных клиентов в 2025 году.

В 2024 году в России заработал ИИС-3 — новый тип индивидуального инвестиционного счета, основная цель которого поддержка долгосрочных инвестиций в российскую экономику. По итогам третьего квартала 2024 года количество индивидуальных инвестиционных счетов составило 6 млн, а активы на ИИС оцениваются в 0,5 трлн руб., отмечается в обзоре рынка ценных бумаг ЦБ.

В настоящее время ИИС-3 в первую очередь интересен участникам рынка с длинным горизонтом инвестирования. Инвесторам с краткосрочными целями новый тип ИИС может быть не так привлекателен в связи с довольно длительным сроком для получения налоговых льгот. Сейчас он составляет пять лет для заключенных в 2024–2026 годах счетов, далее он будет увеличиваться.

Однако, как признают аналитики, до конца 2025 года популярность нового типа ИИС может вырасти на фоне синергии в ИИС-3 преимуществ счетов предыдущих двух типов: ИИС-1 и ИИС-2, которые предоставляли инвесторам возможность получать инвестиционный вычет от ежегодно вносимой суммы (база для ежегодного вычета ограничена 400 тыс. руб.) и налоговый вычет на доход от инвестиций при закрытии счета (база для вычета с инвестиционного дохода ограничена 30 млн руб. за весь срок владения).

( Читать дальше )

Заявки выставляются через стакан по 2 минуты! Через окно быстрой торговли они вообще могут не выставиться, а могут подождать минуту-две и выставиться, в итоге вылетают вместо одной по 3 заявки, так как я жму несколько раз, чтобы заявка прошла. Брокер ничего делать не хочет. Всякие wndsav и info.log чищу периодически, 911 тоже не помогает. Сейчас сработало вместо одной — две заявки, сижу теперь в минусах. Мало того, что маркеты и крупные игроки против тебя работают, так еще и программа! Задолбало!!!!
Под виндуз ХП стояло, все летало, наделали всяких десяток, теперь не работает ничего.

С 1 января 2025 года в России стартовала реформа налоговой системы, затронувшая как физических лиц, так и бизнес. Ключевые изменения касаются прогрессивной шкалы налогообложения, увеличения ставки налога на прибыль и новых правил для малого и среднего предпринимательства.

Пятиступенчатая шкала НДФЛ

Теперь подоходный налог рассчитывается по прогрессивной шкале с пятью ставками:

• 13% — для доходов до 2,4 млн руб. в год;
• 15% — от 2,4 млн до 5 млн руб.;
• 18% — от 5 млн до 20 млн руб.;
• 20% — от 20 млн до 50 млн руб.;
• 22% — свыше 50 млн руб.

Новые ставки касаются только доходов от зарплат и аналогичных выплат. «Пассивные» доходы, такие как дивиденды и проценты по вкладам, облагаются прежними ставками в 13% и 15%. Изменения затронут 3,2% работающих россиян, что, по мнению экспертов, будет способствовать снижению неравенства доходов.

Корпоративный налог вырос до 25%

Ставка налога на прибыль для крупных компаний увеличилась с 20% до 25%. По оценкам Минфина, это даст бюджету дополнительные 1,6 трлн руб. ежегодно. Вместе с тем был введен федеральный инвестиционный налоговый вычет, позволяющий снизить налоговую нагрузку на 3% от суммы инвестиций в развитие производства.

( Читать дальше )

1.
Оплата налога за прошлый год.

Брокеры в январе каждый рабочий день
вычитают свободный кэш со счёта на фондовой секции (на ФОРТС не вычитают) для оплаты налога.
Если в январе в конце каждого рабочего дня на фондовой секции нет свободного кэша, то
физ. лицо будет платить налог самостоятельно
(в личном кабинете налоговой будет сумма, платить надо до 1 декабря).

Если есть свободный кэш, например, можно до конца рабочего дня потратить свободный кэш на покупки, например, фонда ликвидности (или другой бумаги).

Конечно,
брокеру выгодно получить бесплатно в своё распоряжение деньги, которые он в конце года оплатит в налог.
Но физическому лицу это не выгодно:
можно положить на вклад, получать % и в конце ноября оплатить налог (сумма будет в личном кабинете налоговой).

Никогда не пользовался услугами Т-Брокера
(потому что предпочитаю QUIK и низкие комиссии),
поэтому ни подтвердить, ни опровергнуть информацию не могу.
Что только брокер не придумает. чтобы до конца года бесплатно пользоваться деньгами клиента.

( Читать дальше )