Блог им. Melnikinvest

Налоги инвестора в 2025


Нужно внимательно следить за налогами, ведь именно они вместе с комиссиями забирают твою доходность на длинном горизонте.
Инвестор на российском фондовом рынке платит двухступенчатый налог ( НДФЛ)
Ставки налога в год
До 2,4 млн прибыли — 13%
От 2,4 млн до 5 млн — 15%
От 5 млн до 20 млн — 18%
От 20 млн — до 50 млн — 20%
От 50 млн — 22%
Все это относится к любому доходу физлица, то есть сюда попадают все инструменты инвестора.
Способы уменьшить налоги
1. Иис
Это индивидуальный инвестиционный счет с налоговыми льготами. Сейчас можно открыть только Иис-3. Он позволяет вернуть весь НДФЛ, уплаченный в течении инвестиционной деятельности на этом счете. Можно вернуть до 400 тысяч рублей налогов в год. Также инвестор освобождаться от НДФЛ на счете иис до 30 млн рублей. Сейчас ИИС-3 открываться минимум на 5 лет, с 2027 года — на 6 лет, при снятии денег до срочно налоги нужно будет оплатить в полном объеме.
2. Фиксирование убыток
По итогам каждого года брокер рассчитывает налоги, но можно уменьшить налогооблагаемую базу, если часть убыточных позиций зафиксировать. По непроданным позициям налог не рассчитывается.
3. Льготы долгосрочного владения
При владении инструментом от 3 лет можно не платить НДФЛ от продажи, но налог на купоны, дивиденды, выплаты нужно будет все равно заплатить.
Есть еще много способов отсрочить или уменьшить уплату налогов, если будет интересно, то я напишу 2 часть.
И помните среднего инвестора губит излишняя активность, как раз из-за комиссий и налогов.

★5
16 комментариев
Что это за бред?! Вначале вполне разумно «платит двухступенчатый налог», потом 5 ступенек и смешивание инвестиционного дохода с обычным 

И дальше в таком же стиле. Например, «Можно вернуть до 400 тысяч рублей налогов в год»…
avatar
Илья, Да чел не продуманно написал. Причём предложил продолжение, наверное такое же.
avatar
А еще надо понимать, что база, с которой расчитывается налог, включает в себя не только доходы от инвестиций, но и обычную заработную плату. Каждый налоговый агент (работодатель или брокер) будет платить налог отталкиваясь от информации, которой он владеет. Например, если зарплата не превысит порог, с которого идет увеличение до 15%, и если доход от инвестиций не превысит размера, с которого надо платить 15%, то и работодатель, и брокер заплатят за вас по 13%. Но в конце года налоговая просуммирует все виды дохода, определит базу, и если база перейдет через границу, с которой надо платить 15%, то придется доплатить.
avatar
myaucha, а я понял, что есть разные базы, и порог по каждой базе отдельно. То есть, можно по одной базе получить 2 млн, и по другой 2 млн, и не смотря на то что всего 4 млн доход, заплатить 13%.
avatar
Ветерок, разве на пару лет назад сделали, что база теперь одна на весь доход?
avatar
kreved, база разная, иначе с дивов можно было бы получать вычет, а с дивов вычет не дают.
avatar
myaucha, полный бред это разные базы иди учи мат часть
Так а что в итоге со ставкой налога, если я например от брокера налоги уже заплатил по ставке 13%, а с учетом зп ставка дб 20%?
myaucha, спасибо конечно, но много букв. Можете в двух словах?
Отрок окаянный, 

Это не букв много, а лень-матушка одолела кое-кого...

Как считают НДФЛ, если источников дохода несколько

Если человеку платят несколько работодателей, может получиться, что каждый удержит НДФЛ по одной ставке, например 13%, но суммарный доход работника превысит лимит и потребуется пересчитать налог по повышенной ставке. Это сделает ИФНС по итогам года.

В сентябре следующего года она рассчитает НДФЛ с общей налоговой базы и направит уведомление с указанием налога к доплате. Кроме НДФЛ там, возможно, будут транспортный и земельный налоги, а также налог на имущество физлиц. Все налоги из уведомления, включая НДФЛ, надо заплатить до 1 декабря того же года .

 

Например, зарплата от первого работодателя — 4 000 000 ₽ в год, а от второго — 2 000 000 ₽ в год. Первый уплатил 552 000 ₽ налога по ставкам 13 и 15%, а второй — 260 000 ₽ по ставке 13%. В итоге удержано 812 000 ₽.

Но суммарный доход человека за год — 6 000 000 ₽, а значит, к 1 000 000 ₽ дохода надо применить ставку 18%. ИФНС сложит доходы и рассчитает правильный НДФЛ: 2 400 000 ₽ × 13% + (5 000 000 ₽ − 2 400 000 ₽) × 15% + 1 000 000 ₽ × 18% = 882 000 ₽. Это больше, чем удержали работодатели.

ИФНС пришлет налоговое уведомление с НДФЛ к доплате в размере 70 000 ₽.



Как устроен двухступенчатый налог

В целом для инвесторов сохраняется двухступенчатая налоговая система. Более того, даже ставка налога в 2025 году не изменится: он будет как в 2024 году — 13 и 15%. Изменится только шкала доходов, по которой определяется, сколько должен платить инвестор.

Как было. Инвестор платил НДФЛ по ставке 13% с годового дохода до 5 000 000 ₽ и 15% с превышения над этой суммой.

Как станет. Теперь планку перехода на прогрессивную шкалу существенно снизили — с 5 000 000 до 2 400 000 ₽.

Это значит, что с 2025 года ставка НДФЛ для инвестора вырастет с 13 до 15%, как только его доход, облагаемый НДФЛ, превысит сумму 2 400 000 ₽. Дальнейший рост доходов уже не повлияет на налоговую ставку. Повышенный процент надо платить только с превышения планки отсечения в 2 400 000 ₽.

 

Например, в 2025 году инвестору пришло 10 000 000 ₽ дивидендов и других доходов за год не было. Тогда 2 400 000 ₽ от этой суммы будут облагаться налогом по ставке 13%, а оставшиеся 7 600 000 ₽ — по ставке 15%.

Инвестор заплатит 2 400 000 ₽ × 13% + 7 600 000 ₽ × 15% = 312 000 ₽ + 1 140 000 ₽ = 1 452 000 ₽.

Разные налоговые агенты не знают, какой общий доход получает человек, поэтому каждый из них будет рассчитывать НДФЛ по своей информации. Может быть так, что часть налога придется уплатить самостоятельно.

 

Например, в 2025 году инвестор получил 19 000 000 ₽ зарплаты, 2 000 000 ₽ купонов по облигациям у одного брокера и 1 000 000 ₽ купонов — у другого. Один брокер не в курсе, сколько клиент заработал через другого брокера, поэтому каждый определит налоговую ставку исходя из доступных данных.

Часть зарплаты облагается налогом по ставке 13%, часть — по ставке 15%, часть — по ставке 18%. Работодатель должен удержать налог в размере 3 222 000 ₽. Доход от инвестиций не влияет на ставку налога с зарплаты.

Доход от купонов соответствует налоговой ставке 13%. Первый брокер удержит 260 000 ₽, второй — 130 000 ₽.

В итоге годовой налог, который налоговые агенты удержат из доходов человека, — 3 612 000 ₽. Затем налоговая инспекция суммирует доходы и поймет, что всего инвестор за год заработал на купонах 3 000 000 ₽. Это на 600 000 ₽ больше лимита, до которого ставка 13%.

С превышения надо платить налог 15%. Значит, надо доплатить 2% от 600 000 ₽ и недополученный налог составит 12 000 ₽. Налоговая пришлет уведомление, и инвестору придется самому доплатить эту сумму до 1 декабря следующего года.

avatar
myaucha, кошмар какой. А Вам за помощь спасибо!
myaucha, очень, очень подробно. спасибо. не знаю что там челу непонятно было.
avatar
Максимальная ставка НДФЛ у брокера — 15%. Уже даже налог удержали по такой ставке. Подробнее journal.tinkoff.ru/news/invest-nalogi-2025/
avatar
zam, Ну да если доходы порог перешли то да. Но есть же ещё доходы, там то не в курсе что уже нужно брать по 15% и берут по 13%. А налоговая потом досчитает.
avatar
прогрев аккаунта…
avatar

теги блога Георгий Мельник

....все тэги



UPDONW
Новый дизайн