Знаете это чувство, когда на брокерский счет падают деньги, и вы уже мысленно потратили их на что-то приятное? А потом приходит налоговая — и оказывается, что нужно заплатить налог.
С погашением облигаций такая история особенно коварна. Давайте разберемся на живом примере.

Погашение=доход. Но не тот, о котором вы думаете

Да, с точки зрения налогового кодекса любое поступление денег от брокера — это доход. В том числе и возврат номинала облигации. «Как так? Я же просто забрал свои же деньги!»

Спокойно. Налоговая берет деньги не с самого поступления, а с прибыли. А прибыль — это то, что вы заработали сверх того, что потратили.

Формула, которую стоит выучить наизусть

Прибыль = Доход (что пришло) – Расход (что заплатили при покупке)

• Если доход больше расхода → есть прибыль → платим налог.
• Если доход меньше расхода → убыток → налога нет. И убыток можно перенести на будущие сделки.

Вопрос от подписчика:
«Сколько раз можно применить имущественный вычет при продаже валюты — один раз в жизни или каждый год?»

Ответ:
Каждый год в пределах годового лимита.

Как работает вычет 250 000 ₽?

При продаже валюты (доллары, евро, юани и т.д.) вы имеете право на имущественный вычет — 250 000 ₽ в год. Но есть важные нюансы.

1. Вычет суммируется по всем продажам «иного имущества» за год
   Сюда входят не только валюта, но и, например, машина, гараж, мотоцикл, коллекционные монеты. Вычет не на каждую сделку, а на общий доход от продажи всего такого имущества за календарный год.
   
   
2. Если доход за год меньше 250 000 ₽ — налог обнуляется
   И декларацию подавать не нужно.
   
   
3. Если доход больше лимита — облагается только превышение.
   
   
4. Вместо вычета можно уменьшить доход на фактические расходы на покупку
   Это выгоднее при крупных сделках.
   
   
5. Если владели валютой больше 3 лет— налог платить не нужно и декларацию подавать не требуется.

Пример из жизни

Тема ОФЗ (облигаций федерального займа) в последнее время стала очень популярна среди инвесторов и не зря: ключевая ставка снижается, а доходность ОФЗ остается высокой, в основном от 14%:

Под одним из последних постов мне предложили сделать подборку из ОФЗ так, чтобы купоны приходили каждый месяц, тем самым был ежемесячный пассивный доход.

К сожалению, ОФЗ платят только полугодовые купоны, поэтому пришлось поизучать, кто и в какой месяц платит. Выбор ОФЗ довольно богат, но я отдал предпочтение ОФЗ с наибольшей купонной доходностью.

Помечайте именно эти выпуски у себя, если хотите стабильный ежемесячный пассивный доход от надежного инструмента: