налогообложение операций с цб

Осень — это не только время золотой листвы и уютных вечеров, но и долгожданная пора для тысяч инвесторов. Сентябрь и октябрь традиционно становятся продолжением дивидендного сезона, когда совет директоров многих компаний окончательно утверждает размер вознаграждений акционерам. Кошельки готовы к пополнению, но готовы ли вы к налоговым последствиям? Ведь незнание нюансов может ощутимо сократить вашу реальную доходность.

Дивидендный сезон осени 2025 года

Прямо сейчас на горизонте — целый ряд выплат. Инвесторы следят за датами закрытия реестров.
Среди компаний, которые могут выплатить дивиденды осенью 2025 года:

• HeadHunter — 233 ₽ на акцию (доходность около 6,5%). Чтобы получить эти деньги, акции должны быть в вашем портфеле до 27 сентября.
• Яндекс — 80 ₽ на акцию (порядка 1,8%). Последний шанс купить и претендовать на дивиденды — 29 сентября.
• ФосАгро — совет директоров рекомендовал к выплате 387 ₽ на акцию (примерно 5,5%). Окончательное решение ждем, последний день покупки намечен на 30 сентября.

( Читать дальше )

Размышляю об особенностях закрытия ИИС-3 и насколько их можно нагрузить. Кейс.

Дано:
Открыто 3 счета типа ИИС-3 одновременно. На каждый из счетов вносились средства. По счету №1 брались вычеты на внесенные 400 тыс. руб. ежегодно. По всем счетам велась торговля и имеется прибыль.

Ситуация:
В связи с потребностью в денежных средствах решено закрыть счет №3 досрочно.

Вопрос:
1. Что будет с налоговыми вычетами по каждому из счетов?

В частности:
2. Понятное дело, что по счету №3 придется заплатить налог. Но возникнут ли пени по ранее недоплаченному налогу?
3. По счетам №1 и №2 останется льгота на 30 млн?
4. Надо ли будет вернуть ежегодный вычет на 400 тыс.? Или невыбранный срок в 5 лет будет длиться и дальше?

Спасибо за ответы и хорошей торговли!

Upd: Ответов нету. Вот что мне видится после размышлений.
1. Подход должен быть индивидуальным к каждому счёту.
2. Пени не будет, если налог заплатишь самостоятельно.
3. Льготы на 30 млн. по счетам N1 и N2 остаются.
4. Вычет на 400 тыс. возвращать не потребуется. Однако, право на данный вычет по счетам N1 и N2 прекращается. Надо открыть новый ИИС-3 (N4), чтобы дальше получать данную льготу по новому счёту.

( Читать дальше )

Всем добрый вечер!
не уверен что тут все спецы по этому вопросу, но все-же

Есть такая задачка
строительная компания, с историей и госконтрактами учредила филиал

этот филиал помимо основной деятельности активно работал с ПФИ (хеджил ОВП сишкой и опционами, ну и просто нефтегаз торговал)
в 2023 году оборот 1.250 млрд, в 2024 2.3 млрд
в РСБУ отразили только финрез — +2,7 млн руб
тут пришла выездная налоговая проверка головной организации и усмотрела в этом нарушение и предлагает во внереализационные доходы и расходы поставить весь оборот (ну как у физиков)
следующая проблема — в ОКВЭДах фирмы таких видов деятельности естественно нет, иначе было бы просто — пример проп Алексеева:


( Читать дальше )

В июне этого года президент Владимир Путин предложил увеличить ставку НДФЛ с 13% до 15% для тех граждан, кто получает доход более 5 млн. рублей в год. Изменения в Налоговый кодекс прошли первое чтение в Государственной Думе, и нет сомнения, что с 1 января 2021 года в России снова заработает прогрессивная шкала налога на доходы богатых физических лиц.

Вот на эти 2% и живем...!

Благодаря такому повышению, бюджет планирует собрать за 3 года дополнительно 190 млрд. руб. и направить их на лечение детей с редкими тяжелыми заболеваниями.

Вот так будет выглядеть шкала налогообложения доход физических лиц с 15% с 1 января 2021 года:

Как всегда, возникает много вопросов. Разовая продажа квартиры легко может вывести доход человека за 5 млн. руб., но в богачи от этого он не попадет. Где же социальная справедливость?

( Читать дальше )

Учитывая насущность темы, сделал короткую вырезку из разъяснений о налогобложении операций с ценными бумагами так сказать «на пальцах».
Источником стала информация, размещенная на инвестиционном портале ВТБ24 на их сайте, за что им отдельное спасибо.
Нумерация примеров соблюдена оригинальная, несколько примеров пропущено из-за очень специфичной темы (покупка-продажа цб на внебиржевом рынке).

Порядок удержания налога на доходы физических лиц 

Пример 1. Клиент получил положительный финансовый результат от операций с ценными бумагами с начала календарного года в размере 1000 рублей, и при выводе им денежных средств Банк обязан удержать НДФЛ. Сумма средств на его счете 10 000 рублей. Клиент выводит со своего брокерского счета на свой текущий расчетный счет 5 000 рублей. В этом случае согласно вышеуказанной методике у клиента будет удержан налог со всего положительного финансового результата в сумме 130 рублей, т.е. 13% с суммы положительного финансового результата 1000 рублей. Клиент получит на свой текущий счет 5 000 руб.

( Читать дальше )