налогообложение на рынке ценных бумаг

У Василия был брокерский счет в компании «А» с разными результатами: по одним акциям — прибыль, по другим — убыток.
Часть бумаг попадала под льготу долгосрочного владения (ЛДВ) на сумму 2,5 млн. ₽.

Однако брокер применил только 1,5 млн. ₽ льготы, объяснив это так:

Сначала сальдируем все сделки между собой, а потом уже к оставшемуся финансовому результату применяем льготу.

Это привело к потере 1 млн рублей необлагаемого дохода.

Что сделали?

Василий обратился за помощью в НДФЛку. При анализе выяснилось:
У него была прибыль у второго брокера Б, с которой уже удержан налог.

Эксперт:

• подготовил декларацию 3-НДФЛ
• уменьшил доходы брокера Б на расходы брокера А
• полностью использовал ЛДВ у брокера А

Итог:

✅ Декларация принята
💰 Возврат налога — 130 тыс.₽

 

Вывод:

Брокеры считают налоги только по своим операциям и не учитывают:

• убытки у других брокеров
• все льготы, которые можно применить к общему финансовому результату

Если у вас есть прибыль в одном месте и льготы/убытки в другом, их можно совместить через декларацию и сэкономить на налогах.

Пять лет назад можно было открыть компанию в Белизе, завести пару счетов – и считать, что налоговая оптимизация решена.

Сегодня – совсем другая реальность, тем более, что Белиз уже стал «серым» оффшором.

Что изменилось?

• FATCA и CRS – автоматический обмен финансовой информацией между 100+ странами
• Черные списки юрисдикций – банки и инвесторы их избегают
• Ретроактивные проверки – государство смотрит назад на 5–10 лет
• Прозрачность структур – beneficial ownership databases, UBO-реестры
• Репутационные риски – бизнес под давлением общественности

В результате этого:

• Банки блокируют счета без объяснения причин
• Налоговые делают допросы с пристрастием
• Инвесторы требуют полную прозрачность
• Риски перевешивают выгоды

Современные инвесторы строят новую налоговую архитектуру:

• Частные фонды
• Личные фонды
• Семейные трасты
• Трастовые структуры

Цель – не уйти от налогов, а сделать их минимальными и предсказуемыми.

( Читать дальше )

Вчера слушал очень информативный подкаст на тему правового режима криптовалют в РФ

 

📢 Что говорят юристы, тезисно:

❞ Основное внимание регулятора сосредоточено на нейтрализации Р2Р, схем использования банковских карт и дроповодов через различные меры административного воздействия.

❞ В крипто сообществах очень много информационного шума по юридической, налоговой части. К этому не стоит относиться серьезно. Но P2P лучше не использовать, спать будете крепче.

❞ Деятельность офлайн-обменников легальна, т.к. у нас разрешено все, что не запрещено. Нет правового режима.

❞ Пока вы не начинаете покупать недвижимость, авто и еще как-то светиться в реестрах — для налоговой вы не интересны. (Я бы еще добавил движения денежных средств на банковских счетах в эквивалентном размере)

❞ Пока ваши активы в крипте — нет налогового события, а значит вы ничего ФНС не должны, даже если заработали 1000%.

❞ Практикуется декларирование лишь части доходов от криптовалюты через 3-НДФЛ, например, по факту покупки недвижимости и автомобилей. Остальные доходы остаются в серой зоне, которую практически не отследить. (тут речь больше про наличку)

( Читать дальше )

Наткнулся на прикольную новость:

С 1 января 2026 года в России официально вступают в силу поправки, которые фактически признают криптотрейдинг — предпринимательской деятельностью. Источник

Теперь, если ты получаешь систематическую прибыль от торговли цифровыми активами — будь добр, открывай ИП, плати НДФЛ и не забудь сдать декларацию.

Причём формулировка там максимально расплывчатая: «систематическая деятельность».
Что это значит на практике? Да фиг его знает.
Два вывода в месяц — это уже «систематично»? А если три? Или если ты просто раз в год закинул 100 баксов в USDT — ты уже потенциальный уклонист?

Что особенно раскумарило, так это формулировки в стиле «может быть расценено как систематическая предпринимательская деятельность».

Если я три раза в месяц купил токен и один раз вывел — это че уже бизнес? Или надо, чтоб я в Excel вёл баланс и платил налоги за каждый свап?

Они реально хотят, чтобы человек, который на споте торгует 500 баксов туда-сюда, оформлял ИП.

( Читать дальше )

Внебиржевые сделки выглядят привлекательно: можно купить дешевле, чем на бирже, а иногда и получить доступ к «особым» активам. Но все не так просто — есть нюансы, о которых многие не знают. Особенно — налоговые.

1. Материальная выгода — налог уже при покупке

При покупке актива на внебиржевом рынке дешевле биржевой цены разница облагается НДФЛ.

Пример:
Купили акцию за 100 ₽.
А минимальная цена этой бумаги на бирже в тот день — 150 ₽.
Матвыгода = 50 ₽.
Налог: 50 × 13% = 7 ₽ за каждую бумагу

Сюрприз: даже если вы потом продали ее с убытком — налог на «выгоду» с покупки никто не отменит.

2. А можно ли потом сэкономить?

Да! При продаже этой бумаги вы вправе уменьшить налоговую базу на сумму уплаченного налога на материальную выгоду.

Продали по 200 ₽:
▫️ обычный налог: (200 – 100) × 13% = 13 ₽
▫️ налог с учетом матвыгоды: (200 – 150) × 13% = 7 ₽

Но! Это не всегда автоматически применяется, обязательно проверяйте.

( Читать дальше )

Существует право не платить налог с прибыли от продажи ценный бумаг, так называемая льгота на долгосрочное владение ценными бумагами (ЛДВ). Данная льгота освобождает от уплаты НДФЛ при условии владения ценной бумагой на протяжении 3 лет.

Есть еще одна льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (ЛДВ РИИ). Это освобождение от подоходного налога от торговых операций по ценным бумагам, находящимся в непрерывном владении не менее одного полного года.

Список ценных бумаг, подпадающих под данную льготу, содержит 45 позиций (акции, облигации и 1 закрытый паевый инвестиционный фонд). Найти список можно на сайте Мосбиржи.

 

( Читать дальше )

Наконец-то политики начали двигаться навстречу общим интересам, обсуждая освобождение физических лиц от налогов.

     Как известно, от налога освобождается доход, полученный после 3 лет владения акциями. Так, например, если цена покупки была 1000 рублей, а продажа по 1200, то с 200 рублей нужно было уплатить налог, если владение бумагами было до трёх лет. При владении свыше 3 лет такой налог не нужно было уплачивать, что повышало доходность. Однако из-за постоянной карусели российского рынка, такая замануха редко кого интересовало. Люди предпочитали забрать здесь и сейчас, чем ждать у моря погоды, когда индекс мог обрушиться на десятки процентов, что было пару раз за последнюю пятилетку.

     3 июля 2025 года Минфин и ЦБ стали обсуждать освобождение от НДФЛ дивидендов. Единственной серьёзной загвоздкой служило то, что рассматривались лишь институциональные инвесторы. Т.е. физикам кукиш. А ведь могли бы дать льготы долгосрочникам. Тем, кто владеет хотя бы 5 лет бумагами. Это подстегнуло бы снизить желание потерять деньги по попытке спекуляций. С другой стороны это может убить ликвидность. Но это не точно.

( Читать дальше )

С 2025 года ФНС РФ массово отказывает в зачете казахстанского налога для удаленных работников, находящихся в России. Требуется доплата НДФЛ, пени и подача уточненной декларации.

 

В чем проблема?

Если вы — налоговый резидент РФ и работаете удаленно на казахстанскую компанию, находясь при этом физически в России, ФНС потребует уплатить налог на доход (НДФЛ) в бюджет РФ в полном объеме.
Основание:

📄 Статья 15 Соглашения об избежании двойного налогообложения с Казахстаном (СОИДН) + позиция Минфина РФ:

«Доходы физлица-резидента РФ от казахстанской организации, при выполнении работы на территории РФ, облагаются налогом исключительно в РФ.»

Поскольку сотрудник физически находится в России, налог должен уплачиваться здесь, а не в Казахстане.

 

Кто в зоне риска?

Удаленные сотрудники казахстанских компаний, работающие с территории РФ.

 

 

Что делать, если пришло требование от ФНС?

 

1. Доплатить разницу по НДФЛ в РФ.
2. Уплатить пени (если есть просрочка).

( Читать дальше )

При долгосрочном инвестировании россиянами в ценные бумаги налогообложение таких граждан должно быть льготным, в том числе с возможностью освобождения от НДФЛ, считает председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков. Это поможет привлечь средства населения после снижения ставок по вкладам и последующего оттока депозитных средств.

Как отметил председатель комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков, это поможет привлечь средства населения после снижения ставок по вкладам и последующего оттока депозитных средств


👍🏼Поставьте лайк посту — это самая крутая поддержка и заряд мотивации для меня❗

🏆Заходите и подпишитесь✅ на мой Telegram

t.me/dobitchik_vlad

где я раскрываю секреты инвестиций в дивидендные акции, валюту и мир финансов❗