налогообложение на рынке ценных бумаг

Уважаемые знатоки, нужен ваш совет! Надеюсь я все верно выбрал с веткой вопроса, но прошу сильно не ругать если ошибся. 
Конец года уже близко и я выгрузил предварительный расчет НДФЛ на текущую дату. Вырезку с отчета от одного из моих брокеров приложил.

У меня есть позиции, которые на данный момент в минусе. Если у меня нет желания от них избавляться, т.к. верую в их рост, то я могу продать и тут же выкупить обратно. Таким образом заплачу я только комиссию брокеру, а также уменьшу налоговую базу. На примере выше сумма 143 401,3 руб уменьшится и налог соответственно также. 
Верно ли я все понял?

Всем спасибо кто отклинулся!

Все о «трехлетней льготе» 

Недавно воспользовался льготой долговременного владения ценными бумагами — брокер и налоговая не взяли ни копейки с моей прибыли. Удовлетворен!

Один из секретов успешного инвестирования — в грамотном учете налогов и комиссий.

К сожалению, государство забирает солидную часть дохода, который вы получаете с торговли ценными бумагами на фондовом рынке. Ставка налога составляет 13-15%. Понять насколько это солидная сумма поможет пример.

Допустим, вы вложились в российские акции лет 10 назад, и у вас была примерно одинаковая доходность каждый год. Тогда при продаже налог съест сумму примерно равную годовой прибыли. Досадно.

В России существует «трехлетняя льгота» для долгосрочных инвесторов. Инвестору не надо платить НДФЛ от прибыли с продажи ценных бумаг, если он владел этими бумагами 3 года и более (см ст. 219.1 НК РФ).

У размера прибыли, освобождаемой от налога, есть предел. Весьма большие деньги, особенно для простых инвесторов.

( Читать дальше )

Близится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и налогах. Осталась последняя рабочая неделя — самое время привести дела в порядок. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.

Традиционно под елочку рассказываю про один лайфхак, чтобы уменьшить налог.

В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям. Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может стать довольно внушительной. 

Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.

Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках. 

А теперь финансовый лайфхак: сумму налога можно уменьшить, если у вас есть незакрытые убыточные сделки. Это называется сальдирование убытков.

( Читать дальше )

Провели вчера большой эфир с Татьяной Суфияновой в нашем клубе  по разбору изменений налогового законодательства, которые коснутся частных инвесторов с 2025 года. Также поговорили про налогообложение нерезидентов со следующего года и детально разобрали ИИС-3 и все возможные ситуации с ним, от открытия, до трансформации старых счетов. Подробнее в таймкодах.

Прикладываю запись встречи:

📌 Youtube —

📌 ВК — vkvideo.ru/video-142674707_456239490?list=ln-iJyZPzMYbwuUcsfxZn

Таймкоды:

00:00 — О вебинаре
00:30 — Знакомство с гостем — Татьяной Суфияновой
04:45 — Налоговые поправки по НДФЛ с 2025 года
04:50 — Ставки НДФЛ для нерезидентов с 2025 года
15:00 — Новая прогрессивная шкала ставок НДФЛ для резидентов (п.1ст. 224 НК РФ)
18:13 — Специальная прогрессивная ставка НДФЛ для отдельных доходов резидентов
26:00 — Ставка 35%, 30% и 9%
26:53 — Изменения в статью 214.1 НК РФ
28:40 — ИИС-3: особенности, заявление на трансформацию и конвертация старых типов ИИС
49:50 — Коды дохода и сальдирование убытков

( Читать дальше )

Становится популярной тема налогообложения при трансформации старого ИИС на ИИС-3.

Прочитал два поста:

smart-lab.ru/blog/1092066.php 
smart-lab.ru/blog/1095823.php 

Но ответа вразумительного на вопросы ниже не нашел:

1. Будут ли облагаться НДФЛ зафиксированные доходы по операциям с ценными бумагами на старом ИИС при конвертации в ИИС-3? Или эти доходы войдут в льготу 30 млн?

2. Будут ли облагаться НДФЛ незафиксированные доходы по операциям с ценными бумагами на старом ИИС при конвертации в ИИС-3? Или эти доходы войдут в льготу 30 млн?

3. Если ответ на 1 вопрос — да, будут облагаться, то получается есть смысл зафиксировать убытки по текущим позициям, чтобы обнулить налоговую базу?

Хотелось бы получить четкий ответ со ссылкой на нормативно-правовую базу. Частичный ответ есть здесь journal.tinkoff.ru/ama-iis-3-1/, но там специалисты пишут, что нормативка до конца недопилена и этот вопрос не урегулирован.

Пишут что переходе на ИИС-3 надо будет заплатить налог с доходов по счету в 2024 году. Кто что может сказать? 

Прилетело с налоговой недавно требование: 
уведомляет о необходимости уточнения данных отчета о движении средств по счету (вкладу) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации № --------------, (регистрационный №, дата представления 24.05.2024) Отчет требует уточнения следующих данных: выявлены следующие ошибки:. Не найден счет по ОКВ 840 для занесения отчета в ИР.; В соответствии с Правилами исправленный (уточненный) отчет необходимо представить в срок не позднее 30 рабочих дней с даты получения настоящего уведомления.

Об открытия счета уведомлял. Кто либо сталкивался с такой ситуацией? 

В 2025 году можно избежать налога на депозиты, если правильно выбрать вклад. Объясняем, как это работает.

1. Считаем процентный доход при выборе вклада

За 2024 год необлагаемая налогом сумма процентов по депозитам — 210 000 рублей.
Например, вы открыли вклад сроком на 1 год без пополнения и снятия на сумму 1 000 000 ₽. Процентная ставка — 23%. Капитализация в конце срока. Доход по вкладу составит 230 000 ₽, из которых 20 000 ₽ будет облагаться налогом.

📌 Если уменьшить срок, сумму или снизить ставку, то налога не будет. Помните об этом при выборе вклада.

2. Не обходите стороной длинные вклады

Если у вас есть вклад сроком от 15 месяцев, то для него действует новый порядок налогообложения. Если за год вы не исчерпали необлагаемую налогом сумму процентов, то “неиспользованная сумма” переносится на следующий налоговый период. Например:

• за 2023 год с дохода до 150 000 рублей — налог не платим;
• за 2024 год — до 210 000 рублей — тоже без налога.

( Читать дальше )