Налогообложение на рынке ценных бумаг

Финансы, особенно налоговые нюансы, должны быть под контролем. Освещу флуктуации ФНС с трансформацией.
Итак, не проходит и дня без «лёгким движением руки налоги превращаются...» ©. В случае с Транснефтью налоги удвоились (а обещали удвоение капитализации рынка😅), то в этот раз ФНС требует у инвесторов с «трансформированными» ИИС вернуть налоговый вычет.

Кто попал на этот раз❓️

Речь об инвесторах, которые трансформировали свои старые ИИС в ИИС-3, а также открыли новые инвестсчета. По состоянию на 30.09.2024 г., в ИИС-3 было конвертировано 21750 ранее действующих ИИС. Всё же, это не 2,5 человека.

В чем желание налоговой❓️

ФНС указала на необоснованность получения налогового вычета по старым ИИС и требует вернуть выплаченные из бюджета средства, а также подать уточненные 3-НДФЛ.

Мало того — ФНС предупреждает, что может провести выездную проверку и обратиться в суд, если налогоплательщик не вернет деньги.
Это не просто вишенка на торте, а вишнеще. Доверие инвесторов… хммм, действительно, зачем оно. 😁 Но надо рассмотреть подробнее.

( Читать дальше )

Если открыть в течении пару дней иис 3 то я смогу сократить налог что нужно заплатить на этой неделе?
Если не заплатить до 1 дек то за каждый день какие пени начисляют больше чем банковские проценты на вкладе?

В этом году вернулся налог на материальную выгоду. Если вы получили активы на безвозмездной основе или по цене ниже рыночной, то у вас возникает дополнительная экономическая выгода, с которой нужно заплатить налог. Российский брокер рассчитывает и удерживает его самостоятельно. Материальная выгода, полученная зарубежом, декларируется инвестором самостоятельно.

Предыстория

Акционеры, которые покупали акции Yandex N.V. в России или за границей, в этом году могли продать или обменять бумаги на обыкновенные акции МКПАО «ЯНДЕКС». Не могли принять участие в биржевом обмене:

• инвесторы, которые владеют акциями Yandex N.V. через иностранные депозитарии или иностранных брокеров;
• инвесторы, акции Yandex N.V. которых были приобретены за пределами Московской биржи и СПБ Биржи и переведены в российские депозитарии после 30 ноября 2023 года;
• инвесторы под блокирующими санкциями иностранных государств;
• инвесторы, которые зарегистрированы в США или являются гражданами США.

( Читать дальше )

До нового года осталось немного времени, а значит самое время подумать о подарках для родных и близких, которые можно купить на деньги, сэкономленные на налогах.

Налоги – это скука и запор лишь до того момента, пока не разобрался как на этом сэкономить свои деньги. Никто не занимается оптимизацией налогов. Большинство инвесторов переносит всю ответственность на брокера как налогового агента.

Интересно, как обнулить или уменьшить налогооблагаемую базу? Всё, что опишу, отработано на практике на протяжении нескольких лет. Пойдем от простого к сложному.

ПРИМЕР:

Допустим, есть некий инвестор Василий. В первой половине года он активно и успешно торговал, и заработал 1 миллион рублей, который вывел себе на счет и потратил на свои нужды. При выводе брокер удержал с него 13%, что составит 130 тысяч рублей с суммы 1 млн руб.

Далее всю вторую половину года Василий много покупал и продавал ещё больше. И когда он запросил ближе к концу года расчет налога, он получил от брокера такие цифры:

( Читать дальше )

Ассоциация розничных инвесторов (АРИ) предложила Минфину внести поправки в Налоговый кодекс (НК), чтобы позволить учитывать убытки от банкротства эмитентов при расчете налогов. Сейчас инвесторы не могут сальдировать такие убытки с доходами по другим операциям, что нарушает их права.

Проблема связана с тем, что ликвидация эмитента формально не считается операцией с ценными бумагами, так как транзакции не совершаются. Это исключает возможность учета расходов на покупку бумаг в налоговой базе. При этом Минфин ранее признавал выплаты по акциям и облигациям банкротов доходами, однако расходы часто игнорируются, что противоречит позициям суда.

Ситуация обострилась из-за роста дефолтов: в 2024 году их насчитали девять, включая «Киви финанс» и «Росгеология». Также блокировка зарубежных активов после санкций усилила значимость проблемы.

АРИ предлагает законодательно закрепить право инвесторов учитывать такие убытки, так как они объективно снижают итоговый финансовый результат. Эксперты согласны, что это справедливое решение, но Минфин должен сбалансировать механизм, чтобы исключить необоснованные налоговые выгоды.

( Читать дальше )

Согласно тексту проекта и результатам независимой антикоррупционной экспертизы, в декабре 2024 увидим в лк налоговой формат заявления.


Формат заявления на трансформированный ИИС-3 будет таким:




( Читать дальше )

Хорошие новости для работающих инвесторов с детьми. Подписан закон об установлении ежегодной семейной выплаты гражданам Федерации, имеющим двух и более детей.

Путин подписал закон о возвращении семьям с двумя и более детьми 7% из 13% уплаченного НДФЛ. Обратиться за такой выплатой можно будет в период с июня по сентябрь следующего после уплаты НДФЛ года. Согласно закону, выплата полагается каждому из двух работающих родителей минимум с двумя детьми, а размер среднедушевого дохода семьи для назначения выплаты не должен превышать полуторакратную величину прожиточного минимума в отдельном регионе. В силу документ вступит 1 января 2026 года

Многие переживали, что НДФЛ увеличат бездетным россиянам, но государство пошло более благоразумным путём. Вначале повысили НДФЛ всем, а потом сделали дополнительный налоговый вычет для работающих родителей, воспитывающих детей.

Ранее вычет НДФЛ на детей тоже был, но он был поистине смешной. Сейчас государство собирается компенсировать солидные 7% от уплаченного НДФЛ. Заработать новая льгота может в 2026 году, когда вычет можно будет получить за 2025 год.

( Читать дальше )

В России могут начать взыскивать налоги без суда. Минфин одобрил законопроект, позволяющий ФНС списывать долги с граждан без судебного разбирательства, если человек не оспорит начисление. Поправки могут вступить в силу уже в ноябре 2025 года. Изменения затронут бизнес, самозанятых и обычных россиян. Из-за ошибок или злоупотреблений можно лишиться денег или имущества автоматически, отмечают эксперты. @bankrollo

  Вот такая новость, точнее об этом говорили ещё летом, но теперь это уже не разговоры, а реальность. Предположу последствия будут примерно такими: 
   Что значит не оспорил начисления? Человек может просто не знать об этом, и что теперь наоборот гражданин должен доказывать через суд, что он ничего не должен налоговой по умолчанию, т.е. налоговая начислит, а если это ошибка, то ты должен доказывать это через суд? Всё перевёрнуто с ног на голову.
   Теперь народ будет осторожней держать деньги на счетах, упадёт безналичный оборот, но вырастет оборот наличных денег, повысится спрос на доллар и евро, которые будут хранится опять «под подушкой».

( Читать дальше )

Автор статьи - https://t.me/buynotsell.

***

Существует целый ряд особенностей ИИС-3, а теперь появился повод удивиться неподготовленности нормативной базы еще больше.

Тем инвесторам, которые в текущем году успели конвертировать ИИС старого типа в ИИС-3, а после открывали дополнительные счета (можно открыть до 3-х ИИС-3), ФНС направило требование вернуть налоговые вычеты. Аргументация: по ст. 219.1 НК РФ инвестор имеет право на вычеты только при условии, что владеет одним ИИС, в противном случае льготы теряются.

По текущему законодательству трансформация ИИС предполагает два действия:

• Подать заявление брокеру или управляющей компании.

• Подать заявление в ФНС.

Однако с выполнением второго пункта возникла проблема – инвестор не может его подать, т.к. налоговая служба сперва должна определить форму и порядок подачи данного документа (58-ФЗ). На мой взгляд, самым адекватным решением вопроса станет передача брокерам и управляющим компаниям полномочий самостоятельно передавать в ФНС сведения о трансформации ИИС. Это упростит процедуру и сократит сроки.

( Читать дальше )

Инвесторы, которые в 2024 году трансформировали свои старые индивидуальные инвестиционные счета (ИИС) первого типа в ИИС-3 и открыли в дополнение к ним новые инвестсчета, стали получать письма из Федеральной налоговой службы (ФНС) о необоснованности получения налогового вычета по старым ИИС. Письма содержат требования вернуть выплаченные из бюджета суммы по налоговому вычету, подать уточненные 3-НДФЛ, а также предупреждение о том, что ФНС может провести выездную проверку и обратиться в суд в случае отсутствия со стороны налогоплательщика возврата денег.

ФНС аргументирует требования тем, что по ст. 219.1 Налогового кодекса инвестор имеет право на вычеты только при условии, что владеет одним ИИС, в противном случае льготы теряются. Информация о подобных письмах появилась в онлайн-сервисе «НДФЛка.ру», о том, что некоторые инвесторы их получают, сообщила также финансовый советник, налоговый консультант Екатерина Пирогова.

Подробнее на РБК:
www.rbc.ru/quote/news/article/673cbd419a79472a9134466e?from=copy