Формат Заявления на трансформированный ИИС-3

Приложение № 2

к приказу ФНС России

от «___»__________2024 г.

№_______________

Порядок заполнения формы заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219² Налогового кодекса Российской Федерации

1. Порядок заполнения формы заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219² Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Порядок и Заявление), разработан в целях реализации пункта 10 статьи 3 Федерального закона от 23.03.2024 № 58-ФЗ «О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

2. Заявлениесостоит из одного листа, который содержит общие сведения о налогоплательщике – физическом лице, а также информацию о его договоре на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенном до 31 декабря 2023 года (включительно), по которому налогоплательщик заявляет о применении налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219² Налогового кодекса Российской Федерации.

3. Заявление заполняется налогоплательщиком, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

При заполнении Заявление используются значения показателей из документа, удостоверяющего личность налогоплательщика, и договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), а также иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика.

Заявление на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Заявления на бумажном носителе не допускается.

4. Заявление заполняется в отношении конкретного договора на ведение индивидуального инвестиционного счета.

5. Заявление может заполняться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Заявления вывод двумерного штрих-кода, либо через личный кабинет налогоплательщика в электронной форме.

6. В Заявлении заполняются все реквизиты, если иное не предусмотрено настоящим Порядком. Наличие исправлений в Заявлении не допускается.

7. Не допускается деформация штрих-кода и утрата сведений на листе Заявления при использовании механических канцелярских средств для скрепления листа Заявления с другими документами (при необходимости).

8. Каждому показателю соответствует одно поле в форме Заявления, состоящее из определенного количества знакомест. В каждом поле указывается только один показатель.

Исключение составляют показатели, значением которых является дата. Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком «.» («точка»).

9. Заполнение полей Заявления значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо начиная с первого (левого) знакоместа либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя, если иное не предусмотрено подпунктом 11.1 пункта 11 настоящего Порядка.

10. Заполнение Заявления без использования программного обеспечения осуществляется с учетом следующего:

10.1. Заполнение текстовых полей формы Заявления осуществляется заглавными печатными символами.

10.2. В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк.

В случае если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк.

11. Заполнение и представление Заявления, подготовленного с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом следующего:

11.1. Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

11.2. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 – 18 пунктов.

11.3. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест.

12. В верхней части формы Заявления проставляется идентификационный номер налогоплательщика (далее – ИНН), а также фамилия и инициалы имени и отчества (при наличии) налогоплательщика заглавными буквами.

Налогоплательщик, не являющийся индивидуальным предпринимателем, вправе не указывать ИНН в представляемой в налоговый орган Заявлении при условии указания им на Титульном листе номера записи единого федерального информационного регистра, содержащего сведения о населении Российской Федерации, полученный в соответствии с Федеральным законом от 08.06.2020
‎№ 168-ФЗ «О едином федеральном информационном регистре, содержащем сведения о населении Российской Федерации» (далее – номер записи ЕРН), или данных, предусмотренных пунктом 14 настоящего Порядка.

13. В поле «Представляется в налоговый орган (код)» указывается четырехзначный код налогового органа, в который представляется Заявление.

14. В разделе «Данные налогоплательщика» заполняются персональные данные налогоплательщика в следующем порядке:

14.1. В полях «Фамилия», «Имя», «Отчество» указываются соответственно фамилия, имя и отчество (при наличии) полностью, без сокращений, в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранных физических лиц допускается при написании использование букв латинского алфавита.

14.2. В поле «Дата рождения» указывается число, месяц, год рождения физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

15. Раздел «Сведения о документе, удостоверяющем личность» заполняется в следующем порядке:

15.1. В поле «Код вида документа» указывается код вида документа в соответствии с приложением 1 к настоящему Порядку.

15.2. В поле «Серия и номер» указываются серия и номер документа, удостоверяющего личность физического лица. Серия и номер документа разделяются знаком « » («пробел»).

15.3. Сведения о документе, удостоверяющем личность налогоплательщика, и поле «Дата рождения» могут не заполняться, если налогоплательщик указывает в Заявлении свой ИНН или номер записи ЕРН.

15.4. В поле «Номер записи ЕРН» указывается соответствующий налогоплательщику номер записи ЕРН, содержащего сведения о населении Российской Федерации.

16. В поле «Наименование налогового агента» указывается профессионального участника рынка ценных бумаг, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, в отношении которого представляется Заявление.

17. В полях «ИНН» и «КПП» указывается соответственно ИНН и код причины постановки на учет профессионального участника рынка ценных бумаг, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестиционного счета, в отношении которого представляется Заявление.

18. В поле «Номер договора» указывается номер договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, в отношении которого представляется Заявление.

19. В поле «Дата открытия счета» указывается число, месяц, год открытия индивидуального инвестиционного счета (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ), в отношении которого представляется Заявление.

20. В поле «Дата заключения договора» указывается число, месяц, год заключения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ), в отношении которого представляется Заявление.

21. В поле «Номер контактного телефона» указывается контактный телефон налогоплательщика или его представителя. При отсутствии у налогоплательщика или представителя налогоплательщика контактного телефона данное поле не заполняется.

22. В поле «Заявление составлено на --1 странице с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах» указывается количество листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Заявлению, включая копию документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание Заявления.

Налогоплательщик или его представитель вправе также составить и приложить к Заявлению реестр документов, подтверждающих сведения, указанные в Заявлении.

23. В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем заявлении, подтверждаю:» необходимые сведения заполняются в следующем порядке:

23.1. Если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в поле, состоящем из одного знакоместа, проставляется «1»; если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика – «2».

23.2. Если достоверность и полноту сведений подтверждает сам налогоплательщик, в месте, отведенном для подписи, проставляется его личная подпись, а также указывается дата подписания Заявления (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

23.3. Если достоверность и полноту сведений подтверждает представитель налогоплательщика, в поле «(фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика)» указываются фамилия, имя, отчество (при наличии) представителя налогоплательщика в соответствии с документом, удостоверяющим личность, и проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, а также указывается дата подписания Заявления (цифрами день, месяц, год в формате ДД.ММ.ГГГГ).

23.4. В поле «Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика» указывается наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.

Копия документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика на подписание представляемого Заявления, должна прилагаться к Заявлению.

Для доверенности, совершенной в форме электронного документа в соответствии с положениями пункта 3 статьи 29 Кодекса, указывается GUID доверенности.

24. При заполнении Заявления налогоплательщиком в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика подпись и дата подписания Заявления не проставляются.

25. Раздел «Заполняется работником налогового органа» содержит сведения о представлении Заявления: коде способа представления Заявления, количестве страниц Заявления, количестве листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Заявлению, дате его представления, фамилии, имени и отчества (при наличии) работника налогового органа, принявшего Заявление, его подпись.

‎Приложение № 4

к приказу ФНС России

от «___»__________2024 г.

№_______________

Порядок представления заявления о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219² Налогового кодекса Российской Федерации

1. Заявление о применении в отношении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенного до 31 декабря 2023 года (включительно), налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан в соответствии с подпунктами 3, 4 пункта 1 статьи 219² Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Заявление) представляется налогоплательщиком – физическим лицом в соответствии с положениями пункта 10 статьи 3 Федерального закона от 23.03.2024 № 58-ФЗ «О внесении изменений в статьи 102 и 126.2 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

2. Заявление представляется налогоплательщиком в налоговый орган по месту жительства (по месту постановки на учет налогоплательщика, отнесенного к категории крупнейших).

3. Заявление может быть представлено в налоговый орган на бумажном носителе лично или через представителя, направлено по почте заказным письмом, передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

4. При представлении Заявления в налоговый орган в письменной форме на бумажном носителе лично предъявляется документ, удостоверяющий личность физического лица.

При представлении Заявления на бумажном носителе в письменной форме лично либо по почте заказным письмом представителем налогоплательщика к Заявлению прилагается документ, подтверждающий полномочия представителя налогоплательщика, либо его копия.

По просьбе налогоплательщика или его представителя на втором экземпляре Заявления работник налогового органа проставляет отметку о его приеме и дате его получения.

5. Заявление может быть представлено в налоговый орган в электронной форме по формату, приведенному в приложении № 3 к настоящему приказу:

1) по телекоммуникационным каналам связи с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее – УКЭП);

2) через личный кабинет налогоплательщика в порядке, утвержденном ФНС России в соответствии с пунктом 1 статьи 11.2 части первой Налогового кодекса Российской Федерации.

6. Направление и получение Заявления в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи допускается при обязательном использовании средств электронной подписи в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2011 № 63-ФЗ «Об электронной подписи».

В случае, если Заявление передано в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, Заявление должно быть подписано УКЭП лица, представившего его.

В случае, если Заявление передано в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика – физического лица, Заявление должно быть подписано усиленной неквалифицированной электронной подписью этого лица.

7. Датой представления Заявления считается:

дата его фактического представления, при представлении лично или представителем налогоплательщика в налоговый орган;

дата его отправки почтовым отправлением с описью вложения, при отправке по почте;

дата его отправки в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.