ИИС-3

Наступил декабрь, а значит, самое время пополнять ИИС. Тогда налоговый вычет вы сможете получить уже в начале следующего года. Для максимизации льготы нужно внести на счет не менее 400 тыс. руб. Какие активы можно купить на эту сумму — в нашем материале.

Время пополнять ИИС

ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) — особый брокерский счет с налоговыми льготами. При его использовании инвестор получает возможность вернуть до 88 тыс. руб.¹ в год, в зависимости от ставки НДФЛ. За пятилетний срок владения ИИС максимальный результат может составить 440 тыс. руб.

Важно

• Для получения максимального вычета нужно внести на ИИС не менее 400 тыс. руб. за год.
• Чтобы не утратить право на налоговые льготы, нужно продержать купленные активы на ИИС хотя бы 5 лет. При этом можно продавать уже купленные инструменты и приобретать новые.

Наряду с вычетом на взнос, инвестор получает и другие преимущества:

• освобождение от налога до 30 млн руб. инвестиционного дохода
• пополнение счета без годовых лимитов

Пятилетняя льгота: полное освобождение, но с условиями

Суть: прибыль от продажи акций не облагается налогом, если вы владели ими более 5 лет.

Плюсы:

• ноль налогов на всю прибыль (в рамках лимита)
• работает в сочетании с ИИС
• подходит не только для российских, но и для иностранных акций, в том числе и для необращающихся на организованных торгах, что делает ее уникальной. Главное, чтобы компания не была зарегистрирована в офшорной зоне (с 2026 будет действовать только для российских акций).

Минусы и ключевые ограничения (особенно актуально в 2025!):

• очень долгий срок владения
• любые сделки РЕПО и займа ценных бумаг полностью обнуляют накопленный срок владения

Долгосрочные инвестиции — один из самых доступных и стабильных способов получения дохода на бирже. О преимуществах вложений на долгосрок сказано немало. Ключевое из них — налоговые льготы, которые предоставляет государство владельцам индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Разбираемся в деталях, что это за счета, какие выплаты по ним возможны и как получать еще бОльшую выгоду с ИИС в «Финаме».

🔹ИИС: что это и как он работает?

Индивидуальный инвестиционный счет — это специальный счет, открыть который можно в брокерской или управляющей компании. С его помощью можно инвестировать в акции, облигации, паи и другие финансовые инструменты, а также пользоваться существенными налоговыми льготами.

С 2024 года условия стали еще интереснее: если раньше можно было выбрать только один из налоговых вычетов, то теперь для новых счетов их можно объединить.

🔹Главные причины открыть и пополнить ИИС уже сегодня

Самая веская причина — ежегодно получать «кешбэк» от государства.

Внесены поправки в законодательство, устраняющие риск потери налоговых вычетов при трансформации ИИС в ИИС-3.

Поскольку письмо ФНС, продлившее срок трансформации, не соответствовало Закону, десятки тысяч инвесторов, трансформировавших ИИС в январе 2025 г., могли быть признаны нарушителями законодательства. И в этом случае были бы обязаны вернуть ранее полученные налоговые вычеты за прошлые годы (с уплатой соответствующих пеней и штрафов).

Ранее Ассоциация направляла обращение в Генеральную прокуратуру о необходимости защиты законных прав и имущественных интересов частных инвесторов и принятия соответствующих мер прокурорского реагирования.

bondholders

«Про ИИС — мы готовы обсуждать. Мы готовы обсуждать по сроку ИИС. Мы вообще планировали, что ИИС-3 должен пожить несколько лет, и потом уже смотреть. Просто вопрос про сокращение срока ИИС-3 пошел с момента, как только он начался. У нас с Центральным банком одинаковая была позиция. Давайте хотя бы посмотрим, что происходит, какой будет спрос», — сказал он.

Если первый портфель — это дивидендные акции, то второй — полностью облигационный. Это более спокойная, предсказуемая стратегия, которая идеально подходит для накоплений и работы сложного процента.

🎯 Почему именно облигации на ИИС?

Преимущество простое, но мощное:

🔥 Купонный доход на ИИС полностью освобождён от налога

Это действует весь период жизни ИИС — не нужно держать бумаги до погашения, важно только сохранить счет открытым.

Поэтому облигации на ИИС автоматически становятся выгоднее тех же самых бумаг на обычном брокерском счете.

🧩 Из чего состоит портфель?

Основу составляют 7 ОФЗ, выплачивающих купоны два раза в год:

ОФЗ 26233

ОФЗ 26240

ОФЗ 26244

ОФЗ 26245

ОФЗ 26246

ОФЗ 26247

ОФЗ 26248

Также в портфеле есть две корпоративные облигации с ежемесячной выплатой:

РЖД 001P-38R

ВЭБ.РФ ПБО-002Р-К601

📅 Почему выбрал такие бумаги

✔️ Надёжный эмитент (гос. облигации — минимальный риск)

Еще в июле 2022 года я открыл ИИС на жену. Логика была простая: даже если мы не будем пользоваться ее счетом, то в декабре 2025 года можно будет просто внести 400 тыс. руб., а в начале 2026 года — получить налоговый вычет в размере 52 тыс. руб. После этого — при желании можно закрыть ИИС и вернуть вложенные 400 тысяч.
На тот момент идея казалась мне отличной: несколько месяцев — и доходность 13%. Почему бы и нет?

Но с тех пор многое изменилось. Мы взяли еще одну ипотеку, и теперь у жены на ближайшие годы вперед нет необходимости подтверждать новые расходы для возврата НДФЛ (ипотеки очень даже достаточно). Счет остался, он старого типа, думаю, еще пригодится нашей семье.

Сейчас для многих инвесторов вопрос срока владения ИИС становится критичным. Правила ужесточаются: чтобы воспользоваться льготой, уже сейчас нужно держать ИИС минимум 5 лет (раньше было 3 года). И это только начало. Минимальный срок будут постепенно увеличивать: