Налогообложение на рынке ценных бумаг

В каких случаях нужно подать декларацию:

1. Вы продали в 2023м году недвижимость, которой владели меньше 5 лет (есть отдельные ситуации, когда этот срок снижается до 3 лет)
   
   
2. Вы получили в подарок ценные бумаги, недвижимость или авто (считаются только подарки не от близких родственников — супругов, родителей, детей, братьев и сестер, бабушек, дедушек, внуков).
   
   
3. Вы получили доход из источника, не являющегося налоговым агентом. Например, от сдачи в аренду недвижимости.
   
   Доход от операций с валютой на бирже также попадает под этот пункт. Брокер не является налоговым агентом по валютным операциям.
   
   Золото в виде GLD_TOM тоже считается валютой. Если вы получили в 2023-м году доход по нему, то нужно подавать декларацию.
   
   
4. Вы получили доход от источника за рубежом. Дивиденды от иностранных акций тоже считаются.
   
   
5. Вы хотите получить налоговый вычет. Любого вида — социальные, стандартные, имущественные, инвестиционные).

Когда нужно подавать декларацию

До 2 мая 2024 – срок подачи декларации при наличии доходов (п. 1-4 предыдущего раздела).

( Читать дальше )

1. Безработица в РФ низкая; в связи со СВО будет становиться еще ниже; распределение трудовых ресурсов также ужасает — таксисты, курьеры,  юристы, бухгалтеры и прочая бестолочь. Официанты, например.

2. Задача государства — «выдавить» на рынок труда паразитов и бестолочь, этим самым снизив уровень оплаты труда(!!!) и создав благоприятные возможности для бизнеса по привлечению рабочей силы по достойной цене

3. Вторая задача государства — прекратить поддержку малого бизнеса и самозанятых. Толку от них — как от козла молока. И существует они лишь за счет несправедливых налоговых режимов, недоплачивая в бюджет деньги и делая по-сути то же самое, что и полноценные налогоплательщики

4. Как этого добиться? Усилив налоговое давление на перечисленные отрасли: такси, доставку, юриспруденцию, бухгалтерию и на рестораторов. Исключив любую возможность льготного налогообложения в этих отраслях, включая налогообложение труда. Никаких упрощенных систем налогообложения! Никаких сокращенных налогов на самозанятых! Добавим: обложить НДС платные образовательные и медицинские услуги! Лечись и учись в государственных учреждениях, а хочешь лучшего уровня — плати реальные бабки!

( Читать дальше )

Приглашаем вас на бесплатный вебинар «ИИС-3. Новые вычеты», который состоится 24 апреля в 19:00.

В ежедневной рутине мы часто забываем о важных сроках и датах событий. Сегодня решил сделать небольшой пост с напоминанием о том, что нас ждет уже на следующей неделе.

Поехали...

📌 Если у вас есть заблокированные иностранные бумаги с местом хранения в НРД или фонды Finex, то вы можете подать заявку на обмен на сумму до 100 000 руб. в рамках президентского указа № 844.

👉 Делал в марте подробное видео по данному вопросу.

⏳ Срок приема заявок завершится 3 мая, так что времени осталось совсем немного. Тем, кто откладывал до последнего, рекомендую поторопиться. Некоторые брокеры прекращают прием заявок раньше, учитывайте это.

❓ Какие из фондов Финекса стоит продать первыми?
Часто пишут данный вопрос, решил кратко разобрать. Это достаточно субъективный выбор, но я поделюсь своим мнением, как бы поступил сам. Сейчас прилично выросли индексы акций США и ЕС, учитывая, что дата фиксации цен для заявки устанавливалась в конце марта, когда индексы были близки к максимумам, то с них бы и начал.

( Читать дальше )

Совсем скоро состоится несколько важных событий для инвестора:
▪️23 апреля Сбер проведёт Набсовет и рекомендует размер дивиденда по итогам 2023 года;
▪️26 апреля  пройдет очередное заседание Банка России по ключевой ставке.

Давайте рассмотрим покупку акций Сбера и облигаций ОФЗ 26238 с точки зрения налогообложения.

🔶В июне 2021 Минфин РФ выпустил облигации со сроком погашения в мае 2041 г., т.е. через 17 лет. Сумма купона — 35,4 р. (7.1%),
выплачивается 2 раза в год. Текущая стоимость — 604,4 руб. за 1 облигацию.

🔶Акции Сбербанка на бирже с 1999 года и за это время они показали впечатляющую волатильность. Текущая стоимость — 314,3 руб. за 1 акцию,
а в 2014 — 55 рублей. Дивиденды компания выплачивает 1 раз в год, в 2008 году — 0,51 руб., в 2023 — 25 рублей.

✔️И акции и облигации являются обращающимися бумагами, а значит к ним можно применить льготу на долгосрочное владение и
не платить налог спустя 3 года владения с суммы не более 3 млн. руб. за каждый год или учесть убытки прошлых лет.

( Читать дальше )

🔴 НСФР предложил избавить льготных заемщиков от налога на материальную выгоду

Национальный совет финансового рынка (НСФР) направил письмо в Госдуму с поправками к законопроекту, меняющему Налоговой кодекс, которые предполагают внесение изменений в части получения материальной выгоды от экономии процентов по кредиту, сообщает «Коммерсантъ» со ссылкой на письмо.

Согласно действующему законодательству, материальная выгода рассчитывается как положительная разница двух третей ключевой ставки Банка России на момент получения выгоды и ставки по кредиту на момент заключения договора. Предложенный законопроект предполагает учитывать минимальное из двух значений ключевой ставки ЦБ — на момент заключения договора или на момент получения материальной выгоды. Норму планируется применять к полученным доходам начиная с 1 января 2024 года. 

НСФР предлагает и вовсе исключить из налогооблагаемой базы материальную выгоду, полученную от экономии на процентах по кредитам, выданным в рамках госпрограмм, с учетом того, что их условия определяются не кредиторами, а законодательством России.

( Читать дальше )

Участники финансового рынка впервые обратили внимание на налоговые последствия для ипотечных заемщиков в текущей ситуации. Комбинация высокой ключевой ставки ЦБ и льготных программ создает для таких заемщиков условия для получения материальной выгоды — и соответствующего налога, который может составить значительную сумму. В профильной финансовой ассоциации предлагают освободить льготные госпрограммы кредитования от налога на материальную выгоду, поскольку и ключевая ставка, и ставка по кредиту в них не зависят ни от кредитора, ни от заемщика.

Подробнее — в материале «Ъ».

Хочу поделиться историей про уменьшение налогов с продажи имущества

Знакомый покупал участок, но доки по покупке не сохранил. Но, зато собирал аккуратно все документы по расходам на строительство дома (чеки, накладные и т.д.). Подходящих чеков собрал на 1,5 млн.

Продал дом раньше 3-х лет за 2 млн. и участок за 1 млн. (по документам).

Кадастровая стоимость дома на момент продажи была 3 млн. Налоговики насчитали налог от 70% стоимости кадастра.

3 млн*70%= 2,1 * 13% = 273 тыс. к оплате.

Спецы по налогам придумали как уйти в ноль и еще на возврат попросить у ФНС.

Доходы от продажи распределили между знакомым и его женой. На супругу упал доход от продажи участка на 1 млн. Ей применили стандартный имущественный вычет на 1 млн. Налог к оплате ноль.

Доход от продажи дома ушел на мужа.

Доход 2,1 млн — 1,5 (расходы на строительство) = 600 000 под налог.

600 000 *13%= 78 000 к оплате НДФЛ. НО, супруг работает и имеет право на имущественный вычет при строительстве ДОМА – на сумму 260 000 руб. применили вычет – 1,5млн *13% = 195 000 к возврату.

( Читать дальше )

Смена налогового резидентства одной страны на другую достаточно распространенное явление. В основе решения чаще всего налоговая нагрузка.

Состоятельные люди нередко мигрируют🛫 в юрисдикции, где налогов нужно платить меньше.

Но во многих странах система подоходного налога двухуровневая: есть налог федеральный (единый для всей страны) и есть налог региональный (штат, провинция, область). И в некоторых странах, как США, например, ставки подоходного налога на уровне штата (State income Tax) могут отличаться кардинально⚖️.

Например, в Нью-Йорке и Калифорнии этот налог достигает 10% для налогоплательщиков с высокими доходами, а во Флориде, Техасе, Неваде и некоторых других штатах — 0% (подоходный налог на уровне штата отсутствует).

Понятно, что не возьмут все состоятельные жители и не переедут их Нью-Йорка во Флориду, но многие стараются это делать, и это становится трендом.

При этом штат Нью-Йорк отпускать своих налогоплательщиков вообще не хочет. И если человек продолжает регулярно бывать в штате после того, как заявил, что больше не является там резидентом, легко может нарваться на аудит от местной налоговой. И вот тогда нужно будет доказать, что ты на самом деле не живешь в Нью-Йорке. Помимо правила 184 дней, здесь действует и принцип центра жизненны интересов.

( Читать дальше )