t524523t, 

-Имея 5,5 млн. руб. с плечом 1:10, можно взять валютную позицию на 55 млн. 
-30.12.2015  курс ТОМ в 10:30 примерно 72,70. Курс пусть даже ТОД 72,50 (хотя в этот день спред и больше 30-40 копеек был).

Вы, взяв максимально обязательств «сегодня», взяли бы позу в
-55 000 000+5 500 000=- 49 500 000 руб. обязательств по 11.01.2016 (т.е. 12 дней).

   Соответственно, за перенос обстоятельств длинной позиции по долларам и короткой по рублям на 12 дней при ставке 20%, годовых составляет 20/365/100*12*49500000=325479.5 руб 
Обязательства ТОМ — обязательства на следующий рабочий день(при условии что в этот день идут расчеты по ТОД), соответственно за перенос позы в ТОМ вы не платите.

Без учета комиссии, без учета что еще есть заработанный спред с позы в 20 копеек с каждого доллара, максимум при ставке 20 годовых с вас должны требовать 325479,5 руб.

Денис,
Вас разводят по многоим аспектам, в том числе говоря что вы перебрали обязательств ТОМ, знающему человеку просто смешно… Не поддавайтесь на развод, напишите мне в лс.

На самом деле все эти идеи «иметь свой пирог и одновременно есть его» ничем не лучше обычного закрытия позиции. Закрыть часть позиции означает сокращение дельты портфеля, и это применимо хоть на опционах, хоть на фьючерсах.
Любые другие действия на опционах: роллировать в следующий страйк, преобразоваться в спред или стрэнгл, точно так же ведут к тому же самому уменьшению дельты портфеля.
Вывод: не нужно усложнять, т.к. это не дает абсолютно никаких преимуществ!