❗️❗️Убытки на бирже: как вернуть часть уплаченного налога

На самом деле все просто: внутри одного брокера прибыль и убыток по акциям сальдируются автоматически. То есть вам даже самостоятельно налоговую декларацию подавать не придется для сальдирования прибыли и убытка внутри одного брокера. Брокер в конце года сам просчитает общий результат от всех ваших сделок и сам просальдирует всю прибыль со всеми убытками в соответствии с требованиями законодательства.

Учитывать будут результаты всех сделок внутри одного года. То есть если прибыль или убыток по позиции не зафиксированы путем продажи, то брокер это при подсчете итогового результата учитывать не будет. Поэтому прибыль от продажи одних акций уменьшаться за счет убытка от продажи других можно и нужно, и если это в пределах одного года и одного брокера, то брокер все учтет за вас сам и делать дополнительно ничего не нужно.

Другое дело, если мы говорим о сальдировании убытков за предыдущие периоды. Здесь уже автоматически ничего не произойдет: чтобы учесть убытки прошлых лет и уменьшить на них налогооблагаемую прибыль текущего года, необходимо самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ и приложить документы, подтверждающие полученные ранее убытки. При этом переносить убытки можно на будущие налоговые периоды в течение 10 лет, следующих за тем годом, в котором они были получены. Важный момент: убытки по операциям с ценными бумагами учитываются не против любого инвестиционного дохода, а в рамках соответствующей налоговой категории. Например, от операций с биржевыми ценными бумагами и биржевыми ПФИ, можно зачесть против прибыли по таким же операциями, а убытки по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на бирже, или ЦФА на будущие периоды не переносятся.
_____________________
Если хотите грамотно инвестировать и бесплатно обучаться — подписывайтесь на Invest Assistance в Max или Telegram, там мы освещаем во что инвестируем сами (команда Invest Assistance) и во что инвестировать не стоит:
Max 👉🏻https://max.ru/id366518954571_biz
Telegram👉🏻https://t.me/+JTVQn134usA1OTZi
__________________
А вы пользовались когда-нибудь переносом убытков через декларацию 3-НДФЛ?