налогообложение на рынке ценных бумаг

Добрый день!

В этом году продлили срок подачи отчета о движении средств по зарубежным банковским и прочим счетам. Отчитаться перед ФНС нужно не позднее 1 декабря 2022 года. Дата уже приближается. 

Сама форма отчета обновилась, и вопросов возникает немало. 

Рассказываем, кто и за что должен отчитаться за 2021 год.

Для владельцев иностранных брокерских и прочих счетов появились новые листы отчета. Если за 2020 год они отчитывались только по движению денег, то за 2021 год нужно показывать «иные финансовые активы». Для инвесторов и трейдеров это не что иное, как ценные бумаги, ПФИ и прочие финансовые инструменты.

Расширена аналитика отчета. Теперь необходимо заполнять такие данные, как остаток ценностей на счете на начало и конец отчетного периода, а также, сколько средств поступило и списалось со счета за год.

Доброго дня, коллеги!

     Вкратце проблемы: при закрытии ИИС, брокер БКС при расчете НДФЛ не провел сальдирование между годами по одной и той же базе!
более подробно все в посте https://smart-lab.ru/blog/831058.php

     По факту закрытия ИИС и удержания лишнего НДФЛ, 4 августа я направил запрос БКС, и спустя месяц получил ответ:

    вот так, вместо слова «ошибки, проблемы» используется «урегулирования вопроса»,  чтоб никто не догадался чей косяк).
    
    В тот же день позвонил сотрудник БКС и предложил подьехать в офис написать заявление о возврате излишне удержанного налога.
Спросил, а удаленно нельзя, на что сотрудник сказал уточнит и перезвонит на след день. Естественно никто не перезвонил. Решил поехать, так быстрее как показывает мой опыт коммуникаций с БКС...

    ну и сам скорректированный расчет

Подарить ценную бумагу на день рождения или на Новый год — отличная идея! Когда все варианты с подарками исчерпаны, а деньги в конверте — слишком банально, то «перевязанная ленточкой» акция прибыльной компании будет выглядеть, по крайней мере, неизбито.

Но что нужно знать, чтобы получатель подарка не был омрачен тем, что он оказался налоговым должником?

Ближайшие родственники, которым вы подарите ценные бумаги, не будут платить никаких налогов. К ним относятся родители, дети (включая усыновленных детей), супруги, родители (включая усыновителей), бабушки, дедушки и внуки, братья и сестры (в т.ч. имеющие одного общего родителя). 

А вот если вы преподнесете бумаги любимой тете (дяде, племяннику и т.п.), другу, коллеге по работе и другим, то им придется декларировать доход, полученный в виде «подарочных» акций. А затем уплатить НДФЛ по ставке 13 или 15% от стоимости акций на момент их получения. 

Теперь по поводу продажи. 

Добрый день! В сегодняшней экономике инвесторам сложно что-либо планировать. Цены на многие бумаги падают. Кто-то, устав от финансовых неудач, пытается торговать себе в убыток, чтобы спасти хоть какие-то деньги.  Кто-то, наоборот, скупает упавшие в цене бумаги и ждет роста. Кто-то ничего не делает и ждет дивиденды от «Газпрома» (Что, вероятно, и произойдет по заявлениям топ-менеджеров. Держим кулачки!).

Но мы тут не собираемся сыпать соль на рану. Мы хотим напомнить вам об убытках, которые можно и нужно учитывать. Есть два способа учета убытков по брокерскому счету: сальдирование финансовых результатов (зачет прибылей и убытков внутри года) и перенос убытков прошлых лет.

Сальдировать финансовые результаты можно по итогам текущего года. Если у вас брокерский счет открыт только у одного брокера, то, скорее всего, он все сделает сам. 

Если сотрудничаете с несколькими брокерами, может случиться так, что в один год вы получили у одного брокера прибыль, а у другого — убыток. Сами брокеры не проводят взаимозачеты друг с другом. Они и знать не знают, сколько брокеров у инвестора. 

Зашел сегодня в личный кабинет ФНС и обнаружил там опрос «Расскажите, какие меры поддержки Вам сейчас необходимы.»

Мой выбор пал на пункт 3. Налоговое стимулирование и снижение регуляторных ограничений

В качестве проблем я предложил «Улучшение инвестиционного климата и стимулирование населения России к

долгосрочным вложениям в российские активы.»

Предлагаемое решение:

Снижение налога на дивиденды для акций находящихся во владении более трех, пяти и
десяти лет с 13% до 10%, 7% и 5% соответственно.

Эффект от реализации меры:

Стабилизация курсов активов, решение проблемы самостоятельных пенсионных
накоплений

Дата начала: 01.01.2023

Дата окончания: 31.12.2053

Кто должен реализовать меру: Минфин России

Если данная тема вас так же заинтересовала пройдите данный опрос у себя в ЛК на сайте ФНС...

Я сотрудничаю с несколькими брокерскими конторами. В прошлом году я вышел в прибыль. Но у одного брокера сработал в минус, так как подешевели некоторые позиции. Могу ли я перезачесть прибыль и убыток, чтобы уменьшить налог?

Да, можете. При этом не имеет значения, через какого брокера вы торговали ценными бумагами — российского или зарубежного, их можно «смешивать». Главное, чтобы эти бумаги обращались на организованном рынке ценных бумаг.

Если внутри года у одного и того же брокера получена прибыль и убыток, в том числе, по разным финансовым инструментам (ценным бумагам и ПФИ), то брокер самостоятельно просальдирует все финансовые показатели.

Всем доброго дня! Сегодня поделимся информацией о том, как выгодно воспользоваться вычетом по ИИС в браке.

По общему правилу физическое лицо может иметь только один индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Для получения права на налоговый вычет нельзя закрывать ИИС три года, при этом быть налоговым резидентом РФ и платить подоходный налог по ставке 13 или 15%. При закрытии счета брокер рассчитывает налоги с учетом инвестиционных вычетов. Их два — тип А и тип Б. Инвестор сам выбирает тот тип вычета, который ему выгоднее, но только один раз за время жизни счета.

Многие выбирают вычет по типу А. Его можно получать ежегодно в размере взноса на счет, но не более 400 тыс. рублей за календарный год. Даже если вы вносите более крупную сумму (разрешено ежегодно вносить до 1 млн рублей), то вычет все равно составит 400 тысяч. При этом вы должны получать официальный доход и уплачивать с него НДФЛ по ставке 13 или 15%.