2025 год подходит к концу и самое время начинать анализировать свою инвестиционную деятельность за этот год. С одной стороны, это предложение может звучать странно, т.к. последние несколько недель рынок стремительно движется вниз. Но, на мой взгляд, это самый подходящий момент для оптимизации налогов

Речь вот про что. Если в течение текущего календарного года, вы закрывали какие-либо позиции в плюс, то с полученной зафиксированной прибыли вы должны будете заплатить НДФЛ. Например, купили Сбербанк по 280 рублей, продали по 300 рублей. Значит с 20 рублей разницы надо будет заплатить НДФЛ

У некоторых брокеров этот налог удерживается при попытке вывести деньги в течение года со счета. Если вы деньги не выводили, то налог будет автоматически удержан в январе следующего года (в данном случае 2026 года). Большинство брокеров списывают его до 31 января, но, например, ВТБ списывает до 19 января

В любом случае списан налог может быть только в том случае, если на счете есть деньги (кэш). Если необходимой суммы нет, то брокер налог не удержит, но передаст сведения в ФНС. И тогда ФНС выставит вам уведомление об уплате данного НДФЛ до 01 декабря 2026 года

( Читать дальше )

Последние пару недель котировки многих бумаг показали значительно снижение. Например, несколько самых ликвидных или популярных: Сбербанк упал на 16%, Роснефть упала на 22%, Совкомбанк упал на 22%. Многие видят в такой тенденции только отрицательную сторону, забывая о преимуществах снижения цен на акции.

В первую очередь, это возможность закупиться по более низкой цене и, таким образом, усреднить вашу позицию.  Это самый очевидный путь долгосрочного инвестора, уверенного в своей идеи. Но есть еще один вариант, который можно использовать при снижении цены акции, – это ее продажа в убыток с целью снижения налогооблагаемой базы. Но тут есть много нюансов, которые необходимо учесть:

— срок, который акция находится в вашем портфеле. Если вы держите бумагу уже более 2 лет и близок срок получения ЛДВ (льготы долгосрочного владения), то, возможно, лучше просто подождать до 3-х лет и воспользоваться льготой

— цена продажи акции

— цена, по которой вы планируете откупить проданные акции. Она, очевидно, должна быть ниже цены продажи.

( Читать дальше )