Жена Инвестора. Корректировка налога на обвале рынка.

Последние пару недель котировки многих бумаг показали значительно снижение. Например, несколько самых ликвидных или популярных: Сбербанк упал на 16%, Роснефть упала на 22%, Совкомбанк упал на 22%. Многие видят в такой тенденции только отрицательную сторону, забывая о преимуществах снижения цен на акции.

В первую очередь, это возможность закупиться по более низкой цене и, таким образом, усреднить вашу позицию.  Это самый очевидный путь долгосрочного инвестора, уверенного в своей идеи. Но есть еще один вариант, который можно использовать при снижении цены акции, – это ее продажа в убыток с целью снижения налогооблагаемой базы. Но тут есть много нюансов, которые необходимо учесть:

— срок, который акция находится в вашем портфеле. Если вы держите бумагу уже более 2 лет и близок срок получения ЛДВ (льготы долгосрочного владения), то, возможно, лучше просто подождать до 3-х лет и воспользоваться льготой

— цена продажи акции

— цена, по которой вы планируете откупить проданные акции. Она, очевидно, должна быть ниже цены продажи.

Чтобы было более понятно, рассмотрим данную схему на примере Юнипро (см. таблицу)


Если мы купили акции, а они упали в цене, то мы продаем их и тут же откупаем, фиксируя убыток. Этот убыток снижает налогооблагаемую базу по другим закрытым в плюс позициям. В итоге мы получаем снижение НДФЛ к уплате – это наш чистый плюс. Из таблицы видно, что мы можем откупить акции обратно даже дороже, чем продали их. И все равно мы оказываемся в плюсе из-за уменьшения налогов.


t.me/zhena_investora