А почему вот здесь ЧИЛ / Чистый долг, вы берете только ЧИЛ?
Заемные средства сперва направляются на оплату денег поставщикам, далее ПЛ может быть в пути или в процессе ПНР (Имущество, приобретенное для передачи в лизинг) и уже после подписания АПЛ эти суммы переходят в ЧИЛ. Так требует ФСБУ 25/2018.

