Ребята, уже подали налоговые декларации по итогам 2020 года? Как прошло?

Убыток по счету — это обидно. Платить налог с прибыли от торговли на бирже тоже. Есть способ как с помощью первого уменьшить второе. Будет уже на так обидно. 

Сегодня расскажу про один лайфхак, чтобы уменьшить налог. 

Налоговый кодекс позволяет использовать убыток предыдущих лет, чтобы уменьшить налоговую базу последующих периодов.

Основные принципы следующие:

✔️ Учитываются убытки, полученные по итогам года.

✔️ Убытки можно переносить только вперед. Доход 2020 года можно уменьшить на убыток, полученный в 2019 году. А доход 2019 года нельзя уменьшить на убыток, полученный в 2020 году.

✔️ Нужно переносить последовательно: если в 2017, 2018 и 2019 годах у вас убыток, а в 2020 году — доход, то сначала надо учитывать убыток 2017 года.

✔️ Убытки по операциям с ценными бумагами, обращающимися на рынке и по операциям с производными финансовыми инструментами переносятся отдельно. Убыток по производным финансовым инструментам переносится общей суммой — независимо от базисного актива.

Каждый из нас пользуются различными банковскими продуктами. Берете кредит, открываете вклад или карточку — и каждый раз вам в банке открывается счет. За многие годы может накопиться множество различных счетов, часть из которых может быть активными.

👀 Я, например, недавно обнаружил давнишний счет до востребования, на котором более 10 лет «пылилось» больше тысячи рублей.

Некоторые люди находят какие-то левые счета. В общем, будет нелишним проверить все счета, открытые на ваше имя.

Информация обо всех ваших счетах в различных банках хранится в Налоговой службе. И вы можете самостоятельно проверить этот список. Рассказываю как:

📱 На мобильном устройстве:

Открываем на мобильном устройстве официальное мобильное приложение Налоговой службы «Налоги ФЛ». Если оно у вас не установлено, нужно пройти процедуру регистрации. 

👉 Профиль

👉 Карта приложения

👉 Сведения о банковских счетах
 

Близится Новый год. Пора думать не только о мандаринах и елке, но и налогах. Окончание календарного года означает, что завершается и налоговый период, за который нужно отчитываться.

Есть один лайфхак, чтобы уменьшить налог — сальдирование убытков.

Здесь много умных и опытных инвесторов, которые, конечно же, знают про эту схему. Поделитесь, плюсами и минусами. 

В конце года брокер рассчитает за вас налог по операциям с ценными бумагами на вашем брокерском счете и перечислит его в налоговую службу. Не удивляйтесь списаниям.

Для счастливчиков, которые удачно торгуют в плюс, сумма налога может составить внушительную сумму. Напомню, что прибыль облагается НДФЛ в 13%. 

Налог рассчитывается от финансового результата: доходы от продажи ценных бумаг минус расходы на их приобретение.

Если инвестор купил ценные бумаги, но к концу года еще не продал их, на расчет налога они не влияют! Речь о закрытых сделках. 

В России до 2020 года для доходов физических лиц много лет существовала плоская шкала налогообложения. И богатые, и бедные граждане облагались одинаковым размером налога — 13%. Все к этому привыкли.

Но судя по всему, все идет к тому, что в стране начнут появляться дополнительные разнообразные налоги. И связываю это со вступлением в должность главы правительства Михаила Мишустина.

Дело в том, что бывший главы налоговой службы безусловно является отличным экспертом в автоматизации администрирования, налогообложения, разработке электронных сервисов. Он понимает какие собираются данные, как они обрабатываются и какие потенциальные выгоды для государства из этого можно извлечь.

На данный момент в России уже сформирована огромная база данных по движению денежных средств всех граждан. Про каждого россиянина известна масса информации: профессия, доходы, покупки, инвестиции, предпочтения в тратах и многое другое. С этими данными можно работать, формировать различные категории налогоплательщиков.

Бурную реакцию вызвал новый налог на богатых, который анонсировал в своем обращении к россиянам президент на прошлой неделе. Напомню, Владимир Путин предложил облагать доход физлиц свыше 5 млн рублей в год повышенным НДФЛ в 15%.

Ясно как белый день, что налог для богатых — чисто популистская мера накануне голосования по поправкам в Конституцию. Забрать у богатых — отдать детям. Благородно.

Вроде как и бедноте показываем, что обкладываем богатых. Но с другой стороны своих, то есть богатеньких, особо не обижаем.

Допустим две ситуации:

1) Это зарплата.

Сегодня, во вторник 23 июня, президент России обратился к россиянам по итогам периода борьбы с коронавирусом. Озвучил новые меры поддержки. 

Что предлагает Владимир Путин:


Налог на богатых 

С 1 января 2021 года будет введен новый налог на соотечественников с высокими доходами. 

Под налог подпадают граждане, чьи доходы превышают 5 млн рублей в год (около 416 тыс рублей в месяц). 

Ставка налога на доход таких граждан увеличивается с 13% до 15%. Под повышенную ставку подпадает не весь доход, а тот, который превышает 5 млн рублей. 

Благодаря налогу правительство планирует выручить 60 млрд руб. в год.

Эти средства, по словам президента, пойдут на оказание помощи больным детям: закупку лекарств, медицинского оборудования, реабилитацию. 

Путин сказал, что это стало возможным благодаря цифровизации администрирования, то есть всем последним достижениям государственных  интернет-сервисов. Правительство стало лучше «просвечивать каждого. Чую, что дифференциация поборов продолжится, появится еще немало чудных налогов. 


Выплаты семьям с детьми в июле

Более 250 000 рублей — столько я уже заработал на налоговых вычетах, открыв в 2015 году Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Жду получения на днях очередного вычета за 2019 год.

Как правило на справочных сайтах, в инструкциях брокеров очень скупо описывают процесс получения налогового вычета по Индивидуальному инвестиционному счету. Да, сейчас не обязательно топать ножками в отделение налоговой службы, но и и при оформлении вычета онлайн придется хлебнуть кислых щей.

Расскажу о нюансах, исходя из моего опыта.

Рассмотрим получение вычет типа А в размере 13% от внесенной на счет за предыдущий календарный год суммы. Он самый популярный, доступен тем, у кого есть официальный доход, с которого платятся налоги. 

Нюанс 1

Государство не дарит вам свои деньги. Оно возвращает вам ваши же заработанные кровные, которые ваш работодатель заплатил в виде налога с вашей зарплаты.

Про льготы Индивидуального инвестиционного счета (ИИС) при торговле ценными бумагами на бирже знают многие. Но в то же время ИИС имеет нюансы и ограничения. Например, по размеру зарплаты.  

Чем отличается индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) от обычного брокерского счета? Вы можете торговать с помощью него на фондовом и срочном рынках и получать налоговые льготы: 

— Тип A — налоговый вычет на взносы (13%). Можно получать ежегодно до 52 тысяч рублей. 

— Тип Б — налоговый вычет на доход (13%). Если получите прибыль от торговли ценными бумагами, можно не платить НДФЛ с дохода от операций.  

Подавляющее большинство инвесторов получают вычет типа А, то есть предпочитают получать реальные деньги. Я и сам его использую. В этом году подал заявление на получение вычета уже в 5 раз.  

Но получение вычета имеет ограничения: 

• Размер взноса, с которого платится вычет не более 400 000 рублей в год. А значит размер вычета (13%) может составить максимально 52 000 руб.  

В прошлом посте обсудили «трехлетнюю льготу» на владение ценными бумагами. Если инвестор держал купленные акции или облигации более трех лет, то может не платить 13% налог после их продажи. Неплохо, да?

Но есть нюансы. Вопрос оказался противоречивым в отношении владельцев Индивидуальных инвестиционных счетов. Практики наработано пока мало.

Итак, возможно ли получение «трехлетней льготы» владельцами ИИС?

«Однозначно, нет» — говорит нам налоговый кодекс (6 п. 2 ст. 219.1 НК РФ).

Но есть возможность обойти это ограничение — перевести активы с ИИС на обычный брокерский счет. Например, по истечение трех лет после открытия ИИС, когда становится возможным его закрыть при сохранении всех полученных ранее плюшек (налоговых вычетов за пополнение счета).

А что на практике? Поинтересуемся у брокеров.

Тинькофф Инвестиции

В боевом листке брокера,  в Тинькофф-журнале,

Секрет накопления богатства — не в умении ловко торговать, а в грамотном учете налогов и комиссий. Активные инвесторы очень много теряют на этих врагах прибыли. 

К сожалению, государство забирает солидную часть дохода, который вы получаете с торговли ценными бумагами на фондовом рынке. Ставка налога составляет 13%. Понять насколько это солидная сумма поможет пример.

Допустим, вы вложились в российские акции 10 лет назад. Ваш доход равняется доходу индекса Мосбиржи, то есть вы заработали 137%. Среднегодовой доход индекса за это время составил около 9% годовых. Вы продаете активы, с полученного дохода удерживается налог 13%. А это примерно 8% от всех активов. Получается, что почти вся прибыль заработанная за последний год съедается фискалами. Досадно. 

Но в России существует «трехлетняя льгота» для долгосрочных инвесторов. Инвестору не надо платить НДФЛ от прибыли с продажи ценных бумаг, если он владел этими бумагами 3 года и более (см ст. 219.1 НК РФ). 

У размера прибыли, освобождаемой от налога, есть предел. Весьма большие деньги, особенно для простых инвесторов. Лимит равен N × 3 млн руб., где N — число полных лет владения (3, 4, 5 и т. д.).

К примеру, если вы продали ценные бумаги спустя 3 года после покупки, то от налога будет освобождена прибыть в размере 9 млн рублей. Если спустя 5 лет, то 15 млн рублей. Спустя 10 лет — 30 млн рублей.

Это касается ценных бумаг на бирже и паев открытых