депозиты физлиц

Таким образом, если в течение года ставка Банка России повышалась, а после этого выросли ставки по вкладам, то и необлагаемый налогом доход также увеличится. Соответственно, и меньше шансов, что придется платить налог. Такая схема расчета распространяется на налоговые периоды, то есть на проценты, полученные в 2023 году и в последующие годы.

«Портфель средств физических лиц за год в Сбере вырос на 4,5 трлн рублей. Мы ожидаем, что по итогам года он превысит 22 трлн рублей», — сказал Царев.

Несколько советов от наших специалистов:

▪️Сначала проанализируйте свой портфель, посмотрите какие бумаги у вас в плюсе, какие в минусе.

▪️Далее посмотрите отчет с начала года и поймите, какая у вас образовалась налоговая база, при этом нужно смотреть только на прибыль или убытки по операциям с ЦБ (дивиденды и купоны в расчет не берем).

Рассмотрим три варианта:

1️⃣ С начала года у вас убыток. В этом случае можно зафиксировать прибыль по тем бумагам, которые в моменте в плюсе. Это позволит уменьшить налоговую базу в следующем году.

2️⃣ С начала года у вас прибыль, но есть убыточные бумаги. В этом случае у вас образуется налог и, чтобы его не платить оптимизировать, нужно зафиксировать убыток по тем бумагам, которые в моменте показывают отрицательную динамику. В идеале нужно стремится к ситуации когда налоговая база близка к нулю.

3️⃣ С начала года у вас прибыль, убыточные бумаги отсутствуют. Что же делать в таком случае? Обязательно похвалите себя! Вы отличный инвестор! А вот способ, который может и в этой ситуации снизить налоговую базу.

Результаты мониторинга в октябре 2023 года максимальных процентных ставок по вкладам1 в российских рублях десяти кредитных организаций2, привлекающих наибольший объём депозитов физических лиц:

I декада октября — 10,18%.

cbr.ru/press/pr/?file=638328199109176113BANK_SECTOR.htm