Lessia, фьюч экспирируется по цене последнего клиринга. По этой же цене будут поставлен шорт акций, которые схлопнутся об лонг акций. Итог — цена закрытия черзе экспиру минус цена открытия акции плюс цена открытия фьюча минус цена экспиры фьюча.
На практике надо заранее заготовить денег на счете на лонг и на шорт акций, иначе ненулевая вероятность, что программа рисков брокера не сальдирует их, а просто прибавит одно к другому (плюс го), нарисует маржинколл и Вас принудительно закроют. В тине еще и могут закрыть по игрушечным ценам внутренней ликвидности, которые хуже рынка. Поэтому надо избегать выхода на экспиру, особенно фьюч-спот.

Lessia, акции должны схлопнуться об поставочные фьючи, но у каждого брокера — свои чудеса, поэтому лучше закрыть руками заранее связку или позицию по текущему фьючу переложить в следующий. Брокер перед экспирой может повысить в несколько раз го или потребовать закрытия или сам принудительно закрыть фьючи. Не знаю как в тине, у каждого брокера по своему.
Регулярно перед экспирой фьючи даже проваливаются ниже относительно акции — профита с этого немного, но все же выгодно можно закрыть.
Результат по акциям и не фиксируется до закрытия, он бумажный. Баланс счета меняется, но вармаржи же нет на акциях. Тем и интересно было когда-то, до фондов денежного рынка — держать такую синтетику для лдв.
Зачем Вам эта связка? Доходность меньше, чем у фондов ден рынка, затраты на комисс больше, проскальзывание и прочее. Мне такие связки нравились раньше, когда у одного ушедшего брокера был правильный едп и свободных 94% внутри дня от лонга акций. Но сейчас подходящий едп только в бкс (по слухам) и стабильности в датах отсечки нет даже на голубых фишках, поэтому использование их — под сомнением.

92.5*0.85(убираем ндфл 15%)=78,625. Это размер дивгэпа.
2338-78.63=2259,37 — текущая цена акции без дивов.
2344-2260(округлил)=84 текущее контанго, от которого можно посчитать для сравнения годовую доходность 84/2338*365/50
примерно 26 годовых или 3,56% до экспиры — если есть правильный едп. Если его нет, то еще минус 35-40% на го по фьючу от этих цифр, то есть 2,1% до экспиры или 15,6 годовых итог и от них потом минус ндфл.
Считал навскидку, мог ошибиться, поэтому перепроверьте.

Это синтетическая облигация, поймать и контанго и дивы невозможно, дивгэп перекроет дивы. Ее доходность — примерно на уровне ключевой — если есть едп.

Такие связки лучше строить на акциях, где в ближайшее время не будет дивидендов — есть небольшой риск поймать сдвиг даты выплаты на другой фьюч и просесть на размер дивгэпа.

Пока акция не закрыта — итог по ней бумажный, а вармаржа по фьючу каждый клиринг итоговая. Поэтому перед НГ имеет смысл считать ндфл по  таким связкам и закрывать их, если по фьючу много к уплате — чтобы сальдировались итоги фьюч акция и чтобы потом на заниматься возвратом из налоговой. Можно и наоборот — если на НГ текущий итог по фьючу показал  убыток, то это снизит ндфл текущего года, на растущей акции можно так протянуть три года и потом получить по факту возврат двойного ндфл — один через убыток на фьюче, второй через лдв на акцию.

Но проще купите фонд денежного рынка — доходность выше, заморочек нет.