налоговая реформа

По данным Минфина, в январе-сентябре 2024 года доля нефтегазовых доходов в федеральном бюджете достигла 31,7%, что выше планового уровня в 31,3% и заметно выше прошлогоднего показателя в 28,3%. Основным источником этих доходов остаются поступления от налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ), которые составили 83,5% от всех нефтегазовых доходов за этот период. В 2023 году аналогичный показатель составлял 80,7%.

Общий объем доходов федерального бюджета за девять месяцев вырос на 33,1% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и достиг 26,3 трлн руб. Нефтегазовые доходы увеличились в 1,5 раза до 8,3 трлн руб. За счет налогового маневра роль экспортных пошлин снизилась: на них пришлось всего 2,5% доходов. Однако доля поступлений от НДД возросла до 13,9%.

По прогнозам, в 2024 году доля нефтегазовых доходов превысит план, но к 2027 году она должна снизиться до 22,6% за счет налоговой реформы и планируемого увеличения ненефтегазовых поступлений.

Правительство утвердило бюджет на 2025–2027 годы с доходами 40,3 трлн руб. и расходами 41,5 трлн руб. Дефицит составит 0,5% ВВП. Доходы вырастут на 15% за счет налоговой реформы, добавившей 2,7 трлн руб. Вложения в приоритетные сферы — социальная поддержка, оборона, технологии и инфраструктура — увеличат расходы на 9%.

Индексация пенсий, рост «детского бюджета» до 10 трлн руб. на три года и проекты в области технологий, такие как «Станкостроение» и «Новые материалы», поддержат социальную и экономическую стабильность. Также власти вложат 180 млрд руб. в модернизацию коммунальной инфраструктуры.

Минэкономики прогнозирует инфляцию на уровне 4,5%, ослабление рубля до 96,5 руб./$ и замедление роста ВВП до 2,5% в 2025 году. Около 60% роста экономики обеспечит потребительский спрос, поддерживаемый увеличением доходов населения.

Источник: www.kommersant.ru/doc/7181656?from=doc_lk

Минфин и Федеральная налоговая служба (ФНС) проводят анализ рисков, связанных с реализацией международной налоговой реформы для российских компаний. Замминистра финансов Алексей Сазанов сообщил, что результаты анализа будут обсуждены с бизнесом в сентябре.

Речь идет о реформе, известной как Pillar 2, в рамках которой вводится правило включения в доход (IIR). Согласно этому правилу, если дочерняя компания в международной группе облагается эффективной ставкой налога ниже 15%, головная компания обязана доплатить разницу в стране своего главного офиса. Это правило направлено на предотвращение уклонения от налогов и борьбу с налоговыми льготами, которые могут снижать ставки ниже глобального минимума.

Алексей Сазанов подчеркнул, что анализ должен выявить необходимость корректировки российского налогового законодательства для предотвращения потерь бюджета от дополнительных налогов, уплаченных в других юрисдикциях.

На данный момент в России не введены правила Pillar 2, но Минфин рассматривает их внедрение. По данным Grant Thornton, 138 стран уже согласились на интеграцию Pillar 2 в свое законодательство.

С 01.01.2025 налоговая база по ценным бумагам и основная налоговая база (это все доходы, за исключением тех, в отношении которых применяются специальные правила исчисления НДФЛ, – от трудовой деятельности, выплаты по гражданским договорам) разделены и больше не считаются совместно, в каждой базе будут действовать свои ставки.

Для основной налоговой базы вводится пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ (ст. 224 НК РФ):
✅ Ставка 13% — для годовых доходов до 2.4 млн. руб. включительно, т.е. в среднем не больше 200 тыс. руб. в месяц.
✅ Ставка 15% — для части годового дохода выше 2.4 млн. руб. и до 5 млн. руб. включительно, т.е. в среднем выше 200 тыс. руб. и до 416.7тыс. руб. включительно в месяц.
✅ Ставка 18% — для части годового дохода выше 5 млн. руб. и до 20 млн. руб. включительно, т.е. в среднем выше 416.7тыс. руб. и до 1.67 млн. руб. включительно в месяц.

10 июля 2024 Госдума приняла закон, который меняет подход к начислению налогов на доход по вкладам.

Под повышенную ставку 15% теперь подпадают доходы свыше 2,4 млн рублей. Причем с учетом всех источников заработка, включая зарплату. При этом большинство российских вкладчиков по-прежнему налоги платить не будут.

Объясняем, как это устроено.

В этом году россияне впервые заплатят НДФЛ с процентов по вкладам. Налог начислят на доходы, полученные в 2023 году и превысившие необлагаемую сумму — 150 000 ₽. Формула ее расчета такая: миллион умножают на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую в течение года на первое число каждого месяца. 18 декабря 2023 ЦБ поднял ставку до 16%, но в расчет взяли только значение на 1 декабря — 15%: 1 000 000 ₽ × 15% = 150 000 ₽ не облагаемых налогом процентов.

Совет Федерации на заседании в среду одобрил закон, который вводит с 2025 г. дифференцированный НДФЛ в зависимости от размера и вида полученного гражданином дохода и повышает налог на прибыль организаций с 20% до 25%.

Налоговые поправки оцениваются в 2,6 трлн руб. дополнительных доходов федерального бюджета в 2025 г.

В соответствии с одобренным законом, налоговая ставка НДФЛ для доходов до 2,4 млн руб. в год остается на уровне 13%, для доходов от 2,4 млн до 5 млн руб. — 312 тыс. руб. (уплата НДФЛ по ставке 13% с суммы 2,4 млн руб.) и 15% в части превышения 2,4 млн руб.; для доходов от 5 млн до 20 млн руб. — 702 тыс. руб. и 18% от превышения 5 млн руб.; для доходов от 20 млн до 50 млн руб. — 3,402 млн руб. и 20% от превышения 20 млн руб.; более 50 млн руб. — 9,402 млн руб. и 22% в части превышения порога дохода.

@ifax_go

1. По плоской шкале я, зарабатывая больше, плачу, естественно, больше, чем средний паразит

2. А почему так?

3. Я что: больше имею взамен?

4. Единый, фиксированный платеж с человека — подушевая подать — вот это справедливо

5. Даже плоская шкала НДФЛ стимулирует паразитов к размножению, прогрессивная шкала НДФЛ стимулирует паразитов к размножению по экспоненте

6. А кому это, вообще, надо?