В 2023 году Федеральная налоговая служба (ФНС) обнаружила 74,4 тыс. нарушений валютного законодательства, что в 4,6 раза больше, чем в предыдущем году.
Это резкое увеличение может быть связано с временным снятием моратория на проверки в сфере валютного контроля, который действовал в 2022 году.
В 2023 году также выросло количество возбужденных дел за предполагаемые валютные нарушения — в 3,1 раза, достигнув 79,7 тыс.
Важно отметить, что эффективность проведения проверок соблюдения валютного законодательства оценена в 99,8%, а эффективность взыскания штрафов составила 117,8%.
Однако, мораторий на штрафы за валютные нарушения, связанные с западными санкциями, также оказал влияние на снижение числа дел и суммы взысканных штрафов в 2022 году.
Источник: www.rbc.ru/economics/12/04/2024/661509a09a794713c279c004?from=from_main_2
Банк России выступил с предупреждением к финансовым организациям относительно попыток обхода контрсанкционных мер. В разъяснении к президентскому указу № 95 от 5 марта 2022 года Центробанк подчеркнул, что прекращение обязательств перед недружественными лицами без зачисления исполнения на специальные счета возможно только с разрешения властей. Регулятор отмечает, что это разъяснение было опубликовано лишь сейчас в связи с вопросами о механизме исполнения указа, поступающими от финансовых организаций.
Указ № 95 устанавливает порядок расчетов по обязательствам перед недружественными кредиторами через специальные счета типа «С» для сумм более 10 млн рублей в месяц. В случае отказа властей в разрешении на этот вид расчетов, финансовые организации обязаны зачислить средства на специальные счета. Однако, некоторые резиденты пытались использовать взаимозачет требований для обхода требований о спецсчетах.
Официальное разъяснение Центробанка призвано предотвратить попытки обхода указа.
Напомню кратко предысторию: в середине июня мы с юристом Константином Асабиным выпустили статью о том, что свежий принятый пакет президентских указов и разъяснений ЦБ случайно привел к неожиданному итогу: если читать их буквально, то получается, что всем гражданам РФ с марта 2023 года запрещена покупка/продажа любых ценных бумаг на зарубежных биржах (из-за риска того, что второй стороной сделки может оказаться «недружественное» лицо).
Материал вызвал много шума в инвесторском сообществе – мнения о том, что можно, а что нельзя, разделились на два лагеря.
Времена нынче такие, что вероятность возникновения острой необходимости в какой-то момент сорваться с привычного места и поехать в другое (менее привычное) сильно повысилась для многих россиян. И если подойти к этому процессу недостаточно вдумчиво – то есть весьма неиллюзорный риск потерять много лишних денег на налоговых вопросах.
В этом материале я попросил юристов из NSV Consulting собрать для меня топ «фейлов» из их практики за 2022–2023 годы, которые отражают самые типичные налоговые ошибки эмигрантов из РФ (да и в целом всех россиян, у кого есть какие-либо активы за рубежом). Так что, пробираться через юридические дебри всех этих историй мне помогали Сергей Назаркин (управляющий партнер) и Анастасия Васильева (руководитель налоговой практики) из NSV Consulting.
10 июня 2022 года Эльвира Набиуллина на пресс-конференции объявила гражданам РФ, что все, кто успел продать любую ценную бумагу с зачислением валюты от этой продажи на зарубежный счет, являются нарушителями закона. Российские инвесторы со счетами у иностранных брокеров дружно ухнули и схватились за сердце.
Уже 14.06.2022 эту норму отменили специальным Решением правительственной комиссии, но осадочек, как говорится, остался. И вот, спустя год, ситуация опять внезапно сложилась непростая: вышедшие в марте Указ Президента РФ № 138 и Официальное разъяснение Банка России № 1-ОР, по сути, запрещают российским гражданам совершать сделки с ценными бумагами на зарубежных брокерских счетах.