Инвестиции в американские акции на СПб или на Мосбирже дают возможность получения дивидендов. По существующему законодательству брокер самостоятельно исчисляет и удерживает НДФЛ с таких дивидендов, но брокер удерживает только 10%, а 3% нужно задекларировать и оплатить самостоятельно. Эти 3% могут составлять совсем ничтожные суммы  и заморачиваться и тратить время  лень. Какими же последствиями чревато игнорирование этой обязанности. Тут есть два момента. Первый, это непосредственно подача декларации, а второй -уплата задекларированного.
За непредоставление декларации в данном случае предусмотрен штраф 1000 рублей. За несвоевременную уплату НДФЛ начисляют пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ ежедневно (5,5% годовых). 
Так что ваш риск чуть больше 1000 рублей. Если же дело дойдет до принудительного взыскания неуплаченного налога, то дело будет рассматривать мировой суд в приказном порядке (без уведомления) и добавится риск появления исполнительного производства, что в некоторых случаях крайне нежелательно. Ну и расходы по уплате госпошлины и исполнительского сбора.

На этих выходных дошли руки подать заявление на вычет по ИИС. Стал формировать заявление прямо на сайте ФНС. Каково же было мое удивление, когда вместо расчета вычета, я получил около 3 млн руб ДОПЛАТЫ по НДФЛ. Стал разбираться как это посчитали. Все справки 2-НДФЛ от брокеров автоматически подтягиваются в расчет. И знаете что? В справке от Финама по фьючерсам не указан вычет по расходам на их приобретение, а в справке Открытия не указаны расходы на приобретение ЦБ, указаны только расходы на РЕПО. 

Вчера вышло интервью руководителя ФНС Даниила Егорова о работе ФНС и планах работы на будущее. Всем рекомендую, особенно если у вас свой бизнес. Что касается инвесторов, прозвучало следующее:
1. Сократят срок рассмотрения заявления о вычете

— Тем не менее ФНС для многих граждан — это госструктура, которой нужно отчитываться, в том числе физлицам.

— На нашем уровне мы работаем с имущественными налогами и НДФЛ. Да, мы знаем, что есть проблемы. Форма 3-НДФЛ, в частности, считается в глазах заявителей трудной, граждан не устраивает и длительность возврата налогов: три месяца на проверку и месяц на возврат налога. Работаем с этим: с 15 марта 2021 года ФНС начнет принимать заявления на вычеты в упрощенном порядке — в личных кабинетах клиентов будут ждать предзаполненные формы, их нужно будет проверить и подписать. Срок получения вычета за счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет сократится более чем в два раза — до полутора месяцев вместо четырех. В целом наша задача — погрузить в эту систему максимум дополнительных доходов граждан и освободить граждан от обязанности самим их декларировать. В перспективе это будут выигрыши в казино, проценты по вкладам, доходы более 5 млн руб. за налоговый период.

( Читать дальше )

По мотивам предыдущих постов Налоговая разъясняет... и Минфин разъясняет . Напомню, что в своих обращениях просил разъяснить порядок налогообложения облигационных ПИФов и ETF.
И вот Минфин выпустил на эту тему официальное письмо:
"Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел письмо о порядке обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных по облигациям, не обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и паевым инвестиционным фондам облигаций, в связи с принятием Федерального закона от 03.04.2017 N 58-ФЗ «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее. 

Федеральным законом от 03.04.2017 N 58-ФЗ «О внесении изменений в главу 23 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон) внесены изменения в порядок обложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде процентов по обращающимся облигациям российских организаций. 



( Читать дальше )

По мотивам http://smart-lab.ru/blog/405934.php. Получил ответ из Минфина РФ. Отвечают, что изменений в закон в части ПИФов и ETF не было.
Сам ответ:



( Читать дальше )

Сегодня получил ответ на запрос в ФНС о налогообложении облигационных ПИФов и ETF. Недавние изменения в законодательстве освобождают от налогообложения доходы по корпоративным облигациям. У меня возник вопрос как исчислять налог с дохода, полученного от облигационных ПИФов и ETF, ведь рост их курса происходит за счет как выплаты купонов (освобождены от налогов), так и от роста курса. Получил такой ответ.


Ситуация неоднозначная, налоговая направила запрос о разъяснении законодательства.
Я тоже отправлю запрос в Минфин.