Немного про общие показатели

Текущая ликвидность – это оборотные активы, делённые на краткосрочные обязательства.
– В числителе всё, что должно стать деньгами за год: деньги, склад, долги покупателей.
– В знаменателе всё, что за год надо заплатить.
Значение 2 считается запасом прочности. Слабое место сразу видно: склад и долги покупателей стоят наравне с деньгами, а купон складом не выплатить.

Покрытие процентов – операционная прибыль, делённая на процентные расходы. Во сколько раз заработанного хватает на обслуживание долга. Ниже 1 – не хватает вовсе, разницу приходится занимать.