С 1 января 2025 года в России вступит в силу новая прогрессивная шкала НДФЛ с ставками от 13% до 22%, в зависимости от уровня дохода. Это изменение окажет влияние на всех налогоплательщиков, включая тех, кто инвестирует через индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). 

Система вычетов будет учитывать вашу налоговую ставку. 

 

Вычет на взнос сейчас (по ИИС типа А и типа 3):

Сейчас максимальные возвращаемые суммы по налоговому вычету с совокупных взносов по ИИС составляют:

₽52 000 — для тех, кто платит НДФЛ по ставке 13%

₽60 000 — для тех, кого платит налог по ставке 15% (при доходах от 5 млн рублей)

 

Новая шкала НДФЛ с 2025 года:

С пятиступенчатой шкалой ставки налога будут варьироваться от 13% до 22% в зависимости от дохода.

У инвесторов появится возможность заявить на возврат налога от ₽52 000 до ₽88 000, в зависимости от их уровня дохода.

 

Пример для инвесторов с ИИС:

Допустим, вы инвестируете через ИИС и будете платить налог по ставке 22%. Вы будете иметь право на налоговый вычет на сумму взносов на ИИС в размере ₽400 000, то сумма налога, подлежащая возврату, составит ₽88 000. 💸

( Читать дальше )

В 2024 году россиянам впервые предстоит уплатить налоги с доходов по банковским вкладам. Хотя эта мера уже принята, многие еще не знают всех тонкостей нового закона.

С 1 января 2021 года вступил в силу закон о налогообложении процентов по банковским вкладам, однако в марте 2022 года был введен временный мораторий на уплату налогов с вкладов. С января 2023 года мораторий был отменен, и в 2024 году необходимо будет уплатить налог на вклады за прошедший год.В 2024 году вкладчики, заработавшие более 150 тыс. рублей по вкладам в 2023 году, впервые столкнутся с уплатой налога на этот доход. Для проверки суммы начисленных процентов за 2023 год нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС, в раздел «Доходы по вкладам».

Что важно знать?

1. Налог не только на вклады. Налог распространяется на все счета с процентным доходом — накопительные, валютные и металлические, а также на проценты на остаток по счетам. От уплаты налога на проценты по вкладам освобождены те, кто получил вклад в наследство, а также владельцы вкладов со ставкой менее 1% годовых, что обычно характерно для вкладов «до востребования».

( Читать дальше )

Закон, касающийся ИИС-3, вступил в силу еще 1 января, но он не работал, так как не были внесены поправки в НК. 

Новые поправки будут применены ко всем ИИС, открытым с 1 января 2024 года.

 📌 Согласно новому закону, инвесторы могут открыть до трех ИИС нового типа при условии отсутствия старых ИИС, не переведенных в новый формат.

 📌 Закон предусматривает два вида налоговых вычетов:

 ➖Вычет на взносы до 400 тысяч рублей в год (аналогично типу А)

При этом общий лимит на все ИИС-3 составляет 400 тысяч рублей в год на одного человека.

 ➖ Вычет на финансовый результат до 30 миллионов рублей (аналогично типу Б)

 📌 Старые ИИС (первого и второго типов) можно оставить без изменений

 📌 Возможно приобретение только отечественных ценных бумаг, в то время как расписки компаний, не переехавших в Россию, приобрести нельзя. Однако уже купленные на старые ИИС ценные бумаги можно сохранить без потери прав на налоговый вычет.

📌 Одновременно с этими изменениями была отменена трехлетняя налоговая льгота (ЛДВ) при продаже инвесторами иностранных ценных бумаг (за исключением стран ЕАЭС) для всех типов счетов, включая брокерские.

( Читать дальше )