В личном кабинете ФНС через сайт в разделе "Каталог обращений" — ИИС и Долгосрочные сбережения  и в мобильной версии — в разделе "услуги" — ИИС и Долгосрочные сбережения  — появилась возможность подать 4 типа заявлений по программе долгосрочных сбережений граждан и индивидуальных инвестиционных счетов:

• Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения инвестиционного налогового вычета и отсутствия других договоров на ведение индивидуального инвестиционного счета.

• Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного до 31 декабря 2023 (включительно), налоговых вычетов на ДСГ.

• Заявление о применении в отношении договора на ведение ИИС, заключенного в 2024 году, инвестиционного налогового вычета.

• Заявление о выдаче справки о подтверждении неполучения налогоплательщиком социального налогового вычета и (или) налогового вычета на долгосрочные сбережения граждан.

В январе брокеры списывают НДФЛ за 2024 год со счетов инвесторов. Если денег на счете недостаточно, то они должны уведомить вас об этом. 
При чем у них есть право удерживать налог вплотьдо 31 января. Некоторые инвесторы уже получили сообщение о невозможности списания НДФЛ.
Хотим напомнить, что налог неудержанный брокером за 2024 год еще не является налоговой задолженностью.

В соответствии с Налоговым кодексом под задолженностью понимается сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

Срок уплаты такого налога — 1 декабря 2025 года.

☝️Но его можно уменьшить вплоть до нуля, если есть неучтенныеубытки за прошлые года или неиспользованные инвестиционные льготы 

Инвестиции в ценные бумаги не всегда приносят прибыль, случаются и убыточные года. Как вернуть убытки прошлых лет? Этот вопрос часто вызывает сложности у инвесторов. Разбираемся в его нюансах.

🔸Переносить можно убытки за прошедшие 10 лет, но доход можно учесть только за последние 3 года.

Если у вас были убытки в 2013 году, а доход в 2020 г., то зачесть такой убыток не с чем и на 2024 год он тоже не перейдет. В отличие от убытка за 2014 год и более поздние периоды, их можно будет перенести.

🔸Убытки переносятся в порядке их получения.

🔸Если убыток больше полученной прибыли, то его можно переносить частями.

🔸Убытки по операциям с ценными бумагами (ЦБ) и по операциям с производными финансовыми инструментами (ПФИ) переносятся отдельно друг от друга.

Акции относятся к ЦБ, фьючерсы на акции — ПФИ. Доход по фьючерсам за 2023 год нельзя уменьшить убытком по акциям за 2022 год или за более ранние периоды.

🔸Убытки по ЦБ и ПФИ, которые не обращаются на организованном рынке, а также по операциям РЕПО нельзя переносить на будущие периоды, но можно сальдировать внутри года.

( Читать дальше )

Так как не могу писать комментарии к посту Кречетова о возврате переплаты по налогам smart-lab.ru/mobile/topic/894925/, поделюсь своим опытом в Сбере тут.
На самом деле все гораздо проще, чем описывается у Кречетова. Не надо бегать с заявлениями по отделению, достаточно подать заявку в приложении Сбербанк онлайн.
Итак. Заходим в приложение, переходим в раздел Диалоги, пишем чат боту: Возврат излишне удержанного налога. Он конечно же попытается помочь вам сам, но, пораскинув своим электронным умишком, зовет на помощь специалиста. Далее специалист проверяет информацию и подтверждает, что действительно есть переплата. В моем случае переплата была и в 2021 году ( о которой я и не знал), и в 2022г. Затем уточняется актуальность вашей электронной почты. На электронку вам отправляют уже заполненные заявления ( в моём случае 2 заявления за каждый год). Вам остаётся только распечатать, подписать ( подпись должна быть обязательно как в паспорте!), отсканировать и снова отправить в чат со специалистом. Также потребуется скан паспорта ( лицевой стороны и прописку).ВАЖНО!!! Заявление должно быть отправлено именно в этот день до 20:45 мск!

( Читать дальше )

Добрый всем день у меня брокер открытие, вопрос к вам знатоки и любители по году у меня прибыль по фьючерсам на доллар рубль порядка 370.000 (с них берёться 13%) 
так же есть убыток по торговле серебром на валютной секции порядка 92.000(все в рамках одного брокера открытия и одного торгового года ) — вопрос можно ли это сальдировать в рамках 2022 года или нет? И соответсвенно уменьшить налогооблагаемую базу по фьючерсу. буду Очень признателен за ответы 

так же вопрос есть убытки прошлых лет по фьючерсу доллар рубль порядка 52.000 за 2019 может имеет смысл в рамках 3 ндфл секвестировать эти позиции? А серебро оставить на след периоды?

В 2022 году многие люди покинули Россию. В зависимости от того, когда человек уехал в другую страну, меняется его налоговый статус и соответственно, ставка НДФЛ на полученный российский доход.

Налоговый резидент РФ — это физлицо, которое проживает на территории России не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. И наоборот, если человек пробыл за границей не менее 183 дней, — за ним закрепляется статус нерезидента РФ. Окончательный налоговый статус определяется по итогам каждого отчетного года на 31 декабря. 

Мы рассмотрим два варианта событий 2022 года, связанных с выездом за границу и возможным изменением налогового статуса. 

Вариант 1

Если в 2022 году вы уехали из России, но до отъезда прожили в РФ не менее 183 дней, то по итогу 2022 года вы — налоговый резидент РФ. Ваша налоговая ставка сохранилась на уровне 13% или 15% от суммы российского дохода.

( Читать дальше )

Решил поделиться.
Прошлый год я удачно отторговал на валютных фьючах и не удачно на фьючах на акции. А поскольку живу я с рынка и каждый месяц что-то снимаю на жизнь, то образовалась переплата. 4-го января понял, что брокер не спешит с возвратом моих кровных и позвонил сам.
Что я узнал из разговора: есть 3 пути возврата средств:
1. Приехать в офис и написать заявление (Живу в МО и тащиться в центр Москвы нет ни малейшего желания).
2. Подать декларацию (и ждать до августа — тоже так себе решеньице).
3. Решить вопрос в чате приложения банка (только для клиентов Премьер).

Поскольку п.3 мне доступен — пошел по нему.
В чате традиционно после указания темы и нескольких пинков робота достучался до оператора, который переключил меня на другого, а тот на третьего.
С ним я и решал вопрос. Через чат получил заявление, распечатал, подписал, сфотографировал и с копией паспорта отправил в чат. Заявление приняли и обещали рассмотреть в течение 90 дней. Однако уже 9.01 деньги пришли на счет, чем был не мало приятно удивлен.

Вижу много постов на тему оптимизации ндфл через закрыть убыточные по акциям и сразу откупить. При попытке объяснить, что нельзя делать в один день — хамят ))
Читаем внимательно вот этот пост.
https://smart-lab.ru/blog/610856.php

Совет всем — нельзя закрывать и затем откупать в один день! Идеально вообще закрыть 27 декабря, чтобы сделки закрытия по Т+2 учлись этим годом, а откупить 29 декабря — чтобы поставка по Т+2 была следующим годом.

Кому лень тыкать в ссылку:
В суде Челябинской области рассматривался случай, когда инвестор, как физическое лицо, перед тем, как подать декларацию 3-НДФЛ, продал пакет облигаций, чтобы показать расходы, а затем выкупил их обратно. Это сильно снизило базу по налогу и инспектора вменили необоснованную налоговую выгоду, как раз соответственно п. 2 статьи 54.1. Сделки объявили мнимыми, доначислили налоги, как если бы той самой убыточной сделки не было.
www.klerk.ru/blogs/budni-buhgaltera/497315/

Добавлю — случаи редки, автоматизированно налоговая пока эту ситуации не вылавливает. Если Вы закроете-откроете в один день, то пока высока вероятность, что последствий не будет. И, если в течение трех лет эту ситуацию налоговая не найдет и не пересчитает — хорошо. Но я лично не хочу рисковать и не делаю такую оптимизацию ндфл в один день.

( Читать дальше )

Акции США находятся в нисходящем тренде уже почти год, несмотря на это они очень дороги.

Индекс S&P 500 находится в нисходящем тренде уже почти год, даже при этом американские акции остаются довольно дорогими по сравнению с облигациями.

В декабрьском выпуске Global Market Perspective предоставил этот поучительный график вместе с комментариями:



( Читать дальше )

Здравствуйте!

При переносе инвестиционных убытков, если они были в прошлом, уменьшается текущая прибыль и налог. А можно взять прибыль, полученную за три предыдущих года и уменьшить ее на ранее понесенные убытки, если вы этого не сделали. Тогда вы можете вернуть налоги, которые уже заплатили в бюджет с этой прибыли.

Часто возникает путаница в отношении сроков переноса убытков и возврата налогов. Попробуем внести ясность в сроки «давности» и сразу перейдем к примерам. В примерах возьмем только обращающиеся финансовые активы, которые сальдируются между собой, чтобы просто понять, за какие годы можно признать убытки и вернуть налоги. 

Убыток от инвестиций можно учесть в течение следующих 10 лет за годом его получения

Пример 1 

По итогу 2020 года инвестор получил убыток 100 тыс. рублей. За 2021 год вышла прибыль 200 тыс. рублей, с которой брокер удержал 26 тыс. рублей налога (200 000 * 13%). В 2022 году инвестор подал декларацию 3-НДФЛ

( Читать дальше )