❗️❗Как правильно использовать льготу лдв-рии: ключевые условия и подводные камни.

Действительно, если вы владеете облигациями высокотехнологичных компаний, включенными в перечень ценных бумаг высокотехнологичного сектора экономики, то они подпадают под годовалую льготу ЛДВ-РИИ, и если вы впоследствии продадите их дороже, чем купили, через два года, например, — то с прибыли от продажи НДФЛ платить вы не будете. Но здесь есть несколько нюансов, которые нужно учитывать. Во-первых на саму дату продажи или погашения ваши облигации обязательно должны торговаться на Московской бирже или СПб-бирже. Причем весь срок вашего владения они непрерывно должны находиться в том самом Перечне бумаг высокотехнологичного сектора. Если же вы изначально купили бумаги на внебиржевом рынке, то применить льготу ЛДВ-РИИ можно только при условии, что к моменту вашей продажи они уже торгуются на бирже и включены в актуальный Перечень.

Во-вторых, срок владения должен быть непрерывным, то есть в течение календарного года не должно быть ни одного дня, когда бумаги выбывали из вашего владения. Здесь стоит обратить особое внимание на договоры РЕПО или займа, в том числе и с вашим брокером, в данном случае такие операции будут прерывать срок владения, и он начнет отсчитываться заново с момента возвращения Вам ценных бумаг.

В-третьих, льгота ЛДВ-РИИ действует только для операций на обычном брокерском счете. На доходы от продажи бумаг на ИИС (индивидуальном инвестиционном счете) она не распространяется — для ИИС действуют свои, отдельные льготы.

С 1 января 2025 года суммарный размер «пятилетней льготы» по акциям и ЛДВ-РИИ в течение одного года (налогового периода) равен 50 млн рублей, превышающая этот размер сумма доходов от реализации/погашения акций облагается НДФЛ.

Все детали по ЛДВ-РИИ и другим налоговым льготам всегда можно уточнить в нашем боте «Помощник инвестора» на канале Invest Assistance.

----

Если хотите грамотно инвестировать и бесплатно обучаться — подписывайтесь на тг канал, там мы освещаем во что инвестируем сами (команда Invest Assistance) и во что инвестировать не стоит:

👉🏻https://t.me/+4s0WXdo6oyZlNjIy

---

Держите в своем портфеле бумаг высокотехнологичного сектора экономики? Применяли хоть раз ЛДВ-РИИ?