Новости тг-канал
Купить MozgovikХороший и важный вопрос — давай разберём твою ситуацию пошагово с точки зрения U.S. Estate Tax для нерезидента США.
🔍 Условия:
📍 Умерший был нерезидентом США
🏦 Брокерский счёт в Interactive Brokers
💵 Всего на счёте: $100,000 собственных средств
✅ Куплен
XQQ(канадский ETF) на $100,000➕ На маржу куплен американский ETF
QQQна $100,000💵 Свободных денег нет, плечо = 2:1
💡 Что важно для налога на наследство (U.S. Estate Tax)?
U.S. Estate Tax для нерезидентов касается только активов с “U.S. situs” — то есть, активов, находящихся в юрисдикции США.
🇺🇸 Что облагается налогом:
| Актив | Облагается? | Комментарий |
|---|---|---|
QQQ |
✅ Да | U.S. ETF, зарегистрирован в США |
XQQ |
❌ Нет | Канадский ETF, не подпадает под налог |
| Кэш в США | ✅ Да | Но у тебя его нет |
| Долг по марже | 🔁 Может уменьшить налоговую базу |
📊 Что будет считаться налоговой базой?
IRS считает:
💰 Длинные позиции в U.S. активе (
QQQ) — $100,000➖ Долг по марже — $100,000
⚖️ Итоговая налогооблагаемая база:
textCopyEdit$100,000 (стоимость QQQ) – $100,000 (маржинальный долг) = $0 (налогооблагаемая база) ✅ Ответ:
U.S. Estate Tax = $0
потому что твоя позиция вQQQполностью покрыта долгом, и IRS допускает зачёт долга, если это тот же актив, купленный на маржу.
⚠️ Важно:
Наследник (ты) должен будет задекларировать всё правильно, при необходимости подать IRS Form 706-NA.
IB (брокер) может заморозить счёт до получения “Transfer Certificate” от IRS — это обычная практика.
Нужно будет предоставить подтверждения, что
QQQкуплен на маржу, и учесть это в расчётах.
📝 Вывод:
Ты не должен платить никакого налога на наследство в США, если:
QQQкуплен на маржу,У тебя нет свободного кэша,
А весь твой собственный капитал вложен в неамериканский актив (
XQQ), который не облагается Estate Tax.
Хочешь — могу помочь составить образец письма в IB или форму 706-NA.
