Влад, при подаче на вычет в упрощенном порядке возможен формальный отказ от налоговой. В таком случае лучше подавать декларацию с пояснением и подтверждением, что второй счет был пустой и открыт по ошибке

Открыт старый ИИС. Затем ошибочно открыл новый ИИС-3, не пополнял его, закрыл через 2 месяца, до подачи декларации. Сохраняются ли льготы по старому ИИС?

Сколько Вам надо заплатить, чтобы больше не читать здесь Ваши «отче наш» («2+2»)?

НДФЛка, вычет по взносам мне не нужен, а вот лесенку на вычет по налогу на финрез надо строить уже в этом году чтобы сроки 2го и 3го иис уже пошли.

НДФЛка, Так не нужно поправок. Практики нет я так понимаю, но они вполне себе могут считаться не имеющими отношения к ИИС. Они ведь переводились без закрытия ИИС. А по закону — перевод ценных бумаг возможен только при закрытии ИИС. Поэтому имхо, именно принудительно переведенные бумаги- частный случай.
А если отношения к ИИС не имеют, то и соответственно отмена лдв при переводе на них действовать не должна. Притянутая конечно логика, но за отсутствием практики…. Да и не совсем ясно, будет ли это вообще касаться операций с переводами до 24 года ну или какая там дата принятия, а если будет, как это будет отслеживаться по старым особенно операциям.

Geksor, по принудительно переведенным бумагам интересное мнение. Думаете будут очередные поправки на этот счет?

НДФЛка, Да при чем здесь Ваш Озон. :)
Если ваша «конвертация» будет реализована не как замена одних бумаг на другие, а как продажа с последующей покупкой, то это две большие разницы. И по принудительно переведенным бумагам с иис другому брокеру тоже могут быть нюансы. Они вполне себе могут и не подходить под изменение закона по лдв с иис.
И раз уж пишите статьи, пишите грамотно-
не существует разных «типов ИИС », есть типы вычетов по ИИС, а ИИС, он один, у него нет типов :)

НДФЛка, по дате действия ЛДВ для иностранных цб исправил на конец 2024г.

НДФЛка, ок, спасибо, может в перспективе рассмотрите подобный кейс

Geksor, на примере Озон мы уже писали, что будет при продаже и покупке с учетом того, что ценные бумаги покупались изначально на ИИС. 

НДФЛка, ну это при условии конвертации, а если будет реализована продажа, покупка — совсем другая история. Имхо, бессмысленно гадать.

Алексей Мин, Пока не будет установлен (если вообще будет) порядок действий по этим распискам, ни на один Ваш вопрос нельзя корректно давать какой-то даже прогноз. Все рассуждения будут по типу ОБС.
И даже «где-то осенью владельцы расписок получат вместо них акции российского ЮЛ, владеющего активами Х5.» — пока только Ваши фантазии, не более.

Здравствуйте! Можете рассмотреть следующий случай?

С ИИС в 2022г. были принудительно переведены депозитарные расписки на акции Группы Х5 на обычный брокерский счет другого брокера. Сейчас идет процесс редомициляции Х5, где-то осенью владельцы расписок получат вместо них акции российского ЮЛ, владеющего активами Х5. Также где-то осенью будет три года с момента покупки мною расписок.

Каким образом будет формироваться дата и цена приобретения новых ценных бумаг (акций)? Унаследуют ли акции эти параметры у расписок, или дата и цена «приобретения» будут определяться каким-то иным способом? Если иным, то каким образом будет учитываться финансовый результат по распискам, что будет считаться датой «продажи»? И в этом случае получается возникает обязанность платить налог по распискам при наличии прибыли? Можно ли будет воспользоваться ЛДВ по распискам (до конца 2024г. можно, после вроде как точно нельзя по новым законам для иностранных ценных бумаг)?

Спасибо!

An Ma, добрый день! Если доработок и изменений на этот счет не будет, то, как вариант, не открывать пока несколько ИИС-3 одновременно либо ждать 5 лет и закрывать сразу 3 счета. «Лесенка» не будет работать только в отношении вычета по взносам

НДФЛка, 

Альтернативой будет разрешение использовать ЛДВ по ним, если покупка состоялась до опубликования закона.

Или хотя бы перевод с ИИС на брокерский

Голодранец, подпункты 2 и 3 пункта 1 статьи 219.2 влияют на вычет на взнос но не на вычет на доход (поскольку он в подпунккте 4). Поэтому лесенка по ИИС на вычет на взнос не будет работать, а по вычету на положительный финрез будет. Пролистайте ниже, ндфлка писала об этом.

An Ma, 

А оставшиеся ИИС3 по вашему остаются безо всяких льгот и закрыть их нельзя ещё 3 года?

Не по-моему, а по тексту статьи 219.2 НК.

И что через 2 года после закрытия первого ИИС3, нельзя пользоваться льготами ИИС вообще?

Можно открыть новые счета с соответствующими сроками запрета закрытия для получения льгот.

Получается полное противоречие в таком суждении закона.

Налоговый кодекс нельзя читать, руководствуясь логикой. Налоговый кодекс надо читать, руководствуясь буквой. Как еще Вы можете трактовать

предоставление налоговых вычетов … прекращается ... по иным договорам… на ведение индивидуального инвестиционного счета, заключенным соответственно до момента … прекращения договора на ведение индивидуального инвестиционного счета?

В моей трактовке воли законодателя можно и логику разглядеть, но меня в данном случае буква интересует.

Есть существенная деталь не упоминаемая нигде при трансформации старого ИИС на ИИС3. При трансформации ИИС типа Б (льгота на налог от дохода) в ИИС3 налога на положительный финансовый результат за период до 31.12.23 не должно быть. Однако налоговый агент брокер априори не знает был ли применён вычет на взнос по типу А. Поэтому при трансформации необходимо обращаться в налоговую за справкой что вычеты на взнос не применялись также как и при закрытии ИИС типа Б. И мне до сих пор непонятно кто и каким образом меняет старый ИИС на ИИС3 и каким образом подтверждается что ИИС становится новым типом. По налогам для ИИС типа А тоже непонятно когда и каким образом должен удерживаться налог. Прошло полтора месяца с принятия закона по новым ИИС. А вообще новый ИИС и трансформация в них похоже были задуманы чтобы снять налоги с положительных финрезов по ИИС типа А на данном этапе и потом заморозить деньги на длительный срок на бирже.

Старпом, Было 2 ответа от ндфлки(пролистайте): по вычетам на взнос лесенку сделать нельзя, а по вычетам по налогам на доходы можно, т.е. закрывая иис3 в 27м, 28м и 29м годах можно получить вычеты по налогам на прибыль до 30 миллионов в каждом из годов и суммарно до 90 миллионов за 3 года. По вычетам на взнос я так понимаю надо ждать закрытия последнего из 3х ИИС и потом со следующего года можно опять открывать иис3 и применять вычет на взнос. Хотя логичнее было бы запрещать вычет на взнос только на тот год где закрывается один из ИИС.